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年末增值税结转会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蓝了蓝天～ 发表的提问：
本月有进项税大于销项税的情况下，要不要做结转分录？年末如何结转增值税？？
要结转，按照要求，是每月末结转的，你可以参考下这个：、财政部财会（2016）22号《关于印发增值税会计处理规定>>的通知中明确：转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。
211楼
2023-07-12 17:28:07
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的墨镜 发表的提问：
你好，进项税额比销项税额大，期末需要结转增值税吗，具体会计分录怎么写啊？
你好    你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税 结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 
212楼
2023-07-12 17:44:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
老师，经常说增值税月末结转和计提的分录分别是什么
你好，结转和计提是一样的，借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费未交增值税
213楼
2023-07-12 18:09:53
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温柔的坚持：回复郭老师 好的，老师，计提的意思是不是就是指只要是这个月发生，下月缴纳就需要计提，还是指哪些计入费用类的税费需要计提
2023-07-12 18:37:41
郭老师：回复温柔的坚持附加税、企业所得税、水利建设房产税、土地使用税、车船税，这些需要计提 增值税的不用
2023-07-12 18:51:41
温柔的坚持：回复郭老师 有什么特点吗这些，好像这些最后都影响损益是吧，这些哪些是计入税金及附加，哪些计入什么
2023-07-12 19:21:32
郭老师：回复温柔的坚持对的，是的，相当于是一个费用，影响你的利润，需要机体。
2023-07-12 19:35:03
温柔的坚持：回复郭老师 老师，之前问你留抵税额是不是就是只能放在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-07-12 20:03:51
郭老师：回复温柔的坚持对的是的，你也可以结转到未交增值税，但是没有必要结转到转出未交增值税，这个就可以的。
2023-07-12 20:28:48
温柔的坚持：回复郭老师 如果转到未交增值税这个二级科目，应该是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税），这个是最终的分录，对吧
2023-07-12 20:55:13
郭老师：回复温柔的坚持可以做也可以不用做的，你不做也是正确的。
2023-07-12 21:07:28
温柔的坚持：回复郭老师 不做这个最后分录，放在转出未交增值税这个也可以是吗？
2023-07-12 21:35:28
郭老师：回复温柔的坚持是的，是这么做的，是这么理解的，看一下我给你发的那个图片，那个图片里面解释的就很清楚。
2023-07-12 21:57:03
温柔的坚持：回复郭老师 那留抵税额最后归宿可以放在哪几个地方，有些人说比如进项税额有500，销项税额有400，借：进销项税额400，贷进项税额400，然后剩下应交税费-应交增值税（进项税额）100是留抵税额还是放在这里，这种做法对吗
2023-07-12 22:10:06
郭老师：回复温柔的坚持你这个分录没有看懂，这个是什么意思。
2023-07-12 22:20:53
温柔的坚持：回复郭老师 人家做的分录，他这个好像做错了，他就直接对冲下，老师转出未交增值税和转出多交增值税有什么区别，这俩个怎么用，是进项大于销项，留抵税额时是放在转出多交增值税吗？
2023-07-12 22:49:23
郭老师：回复温柔的坚持不合理的，这个分录也不对。
2023-07-12 23:01:49
郭老师：回复温柔的坚持转出多交这个增值税用的也很少，基本上用不到 我学会计的时候课本就没有这个
2023-07-12 23:25:04
温柔的坚持：回复郭老师 嗯，那就只用你截图那种做法，和转出未交增值税，多了也麻烦混淆
2023-07-12 23:38:26
郭老师：回复温柔的坚持好，对的，是的，是这么做的。
2023-07-13 00:06:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小石头 发表的提问：
求月末结转增值税最正规的分录
按下面这个处理结转
214楼
2023-07-12 18:23:58
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
一般纳税人结转增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
215楼
2023-07-16 19:35:29
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 罗罗 发表的提问：
老师，你帮我看一下这个报表年末增值税结转分录怎么做 我这样做可以吗，增值税年末结转究竟该怎么结转，谢谢 下年1月份我再把应交税费-未交增值税转入应交税-应交增值税-进项税可以吗
你好！ 你做的很对！
216楼
2023-07-16 19:44:09
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蒋飞老师：回复罗罗第二笔分录可以不用做了，不然就重复了，应交税费-未交增值税在账上本来就是体现在借方的（留抵税）
2023-07-16 20:13:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向左 发表的提问：
老师，增值税年末结转，怎么做，，方便写一下完整分录吗、
借销项税额 463766.39 贷进项税额 171995.44 转出未交增值税，463766.39 - 171995.44 
217楼
2023-07-16 19:54:55
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向左：回复maize老师 老师，这个结转未交增值税是对不上的，我们是6月份成为一般纳税人，之前的几年都是小规模，转出未交还有之前小规模时候的销项，那个要怎么结转呢
2023-07-16 20:30:52
maize老师：回复向左转出未交增值税是小规模销项税额？ 借转出未交增值税，贷营业外收入，
2023-07-16 20:43:40
向左：回复maize老师 明白了，谢谢老师
2023-07-16 21:00:34
maize老师：回复向左好，我先回复别的学员了
2023-07-16 21:29:57
向左：回复maize老师 老师，这是我刚结转的，自从成立就没有清理的，后面的未交增值税怎么消化，没有这么多啊
2023-07-16 21:52:24
maize老师：回复向左全部结转到借转出未交增值税，贷营业外收入
2023-07-16 22:07:16
maize老师：回复向左你去查下，看这个转出未交增值税咋来的，
2023-07-16 22:32:46
maize老师：回复向左是不是不需要交增值税结转来的？
2023-07-16 22:57:07
向左：回复maize老师 有之前是小规模的未交转的20多万，全转营业外收入，增值税不是在借方余额了吗
2023-07-16 23:19:18
maize老师：回复向左你这个做收入做借应收贷主营业务收入 应交增值税，结转增值税，借应交增值税，贷银行，
2023-07-16 23:44:19
maize老师：回复向左现在是需要去查转出未交增值税是咋来的这个，是销项税额 进项税额结转来，还是这个之前增值税结转到转出未交增值税下面，小规模应交增值税，
2023-07-17 00:04:55
向左：回复maize老师 税都是交完了的，未交的都是之前小规模未结转的，没有达到交税的时候入的销项，今天我转到的未交的，
2023-07-17 00:28:50
maize老师：回复向左转出未交增值税是哪里结转过来需要去查这个，
2023-07-17 00:48:01
maize老师：回复向左你等会，你现在申报表上面销项税额 进项税额，留底税额，，你12月分录做吗， 做那这个开发票销项税额，认证进项税额 是多少，之前留底税额有没有，
2023-07-17 01:10:28
向左：回复maize老师 12月份还未入账
2023-07-17 01:22:56
maize老师：回复向左小规模期间销项税额未结转做这个，借销项税额 贷营业外收入 之后这个一般纳税人期间做借销项税额，贷进项税额，转出未交增值税，
2023-07-17 01:45:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人我们开出的增值税月末无需结转吗？那计提的时候怎么写会计分录
你好，不需要结转 取得收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 纳税或减免 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款或营业外收入
218楼
2023-07-16 20:08:59
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
本年利润年末要结转吗？怎么做会计分录？
您好： 本年利润年末要结转。通常盈利分录是借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润，如亏损做相反分录
219楼
2023-07-17 16:48:14
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清盏涂墨衣：回复笑笑老师 12月期间损益结转完以后，做这分录吗？忘记做了，可以第二年一月做吗？
2023-07-17 17:17:58
笑笑老师：回复清盏涂墨衣@清盏涂墨衣:对的，最好能在当年结转了。实在不行，只能是这样处理了。
2023-07-17 17:45:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
老师您好小规模纳税人月销售收入9万，月底需要结转增值税么？还是季末的时候结转，结转会计分录应该怎么做
需要，转到营业外收入-减免税额。 借：应交税费-增值税-销 贷：营业外收入-减免税额
220楼
2023-07-17 17:17:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 宅小路 发表的提问：
如题，增值税月末需不需要计提，计提和发放的分录，还有销项和进项年末需不需要结转。
同学你好 增值税不用计提 只需要月底结转
221楼
2023-07-17 17:44:41
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宅小路：回复朴老师 @郭老师，可以请郭老师回答吗？我很认真的编辑了问题，你几个字就回复我
2023-07-17 18:13:48
朴老师：回复宅小路同学你好 增值税不用计提只需要月底结转 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-07-17 18:37:30
宅小路：回复朴老师 是这样吗老师
2023-07-17 19:04:45
宅小路：回复朴老师 就这也就是完整的分录了是吧
2023-07-17 19:24:29
朴老师：回复宅小路对的 这就是完整的分录
2023-07-17 19:45:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 00 发表的提问：
1、计提增值税分录怎么写？ 2、到了月末还需要再做结转的分录吗？
你好，是一般纳税人增值税结转，缴纳的分录吗？
222楼
2023-07-17 18:02:58
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00：回复邹老师 同上问题，是的
2023-07-17 18:16:46
邹老师：回复00你好，如果是销项税额大于进项税额 结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的分录是 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-07-17 18:29:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
预缴增值税月末结转分录怎么做？？？？
借：应交税费_预交税款，贷：银行存款
223楼
2023-07-18 17:03:20
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 结转呢
2023-07-18 17:23:46
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师借;应交税费--未交增值税贷：应交税费_预交税款，
2023-07-18 17:40:56
会计学堂 金牌辅导老师：回复袁老师 借方不应该是已交增值税吗？
2023-07-18 18:05:43
袁老师：回复会计学堂 金牌辅导老师这个是抵消未交的，用未交增值税
2023-07-18 18:30:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
月末结转增值税的分录要怎么写？
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷： 应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷： 应交税费—未交增值税
224楼
2023-07-18 17:25:56
全部回复
天天向上：回复辜老师 老师 转出未交增值税 可以省略不写吗？直接结转到未交增值税？
2023-07-18 17:57:47
辜老师：回复天天向上按规定是要通过转出未交增值税中转的，不过也有公司省略操作的
2023-07-18 18:22:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿花 发表的提问：
本月应交增值税1776元，期末结转增值税的税的会计分录是不是这样。借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1776 贷：应交税费-未交增值税1776下月 缴纳的会计分录借：应交税费-未交增值税1776 贷：银行存款1776
你好，是的这样做结转，缴纳分录的
225楼
2023-07-18 17:44:29
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