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支付税款滞纳金会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
你好老师，请问一下房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录？ 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录？谢谢老师。
借：应交税费～预缴增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
241楼
2023-08-02 17:18:23
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好好学习：回复陈诗晗老师 增值税滞纳金会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 月末 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 老师是这样吗？
2023-08-02 17:41:38
陈诗晗老师：回复好好学习是的，同学，分录处理对的
2023-08-02 18:11:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小洋爱睡觉 发表的提问：
营业外支出50万元，其中，向供货商支付违约金15万元，向税务局支付税款滞纳金
你好，请问你想问的问题具体是？
242楼
2023-08-02 17:36:00
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ykuaiji 发表的提问：
老师，我想请问，我18年12月从往来公司－风风公司借款付员工安置费，往来公司分三次支付，第一笔是经济补偿金加欠薪数共计1253587.5，第二笔是缴纳公积金及滞纳金罚款共计53880,第三笔缴纳个税及滞纳金罚款共计85137.64，请问这个分路怎么写，谢谢
收到往来款：借：银行存款 贷：其他应付款-往来公司 支付赔偿：借：管理费用 贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 缴纳公积金及滞纳金：借：管理费用 贷应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款 缴纳个税及滞纳金：借应付职工薪酬 贷应交税金；借：应交税金 营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
243楼
2023-08-06 18:20:56
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宁静老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 英勇的过客 发表的提问：
公司缴纳的专利滞纳金记入什么科目，会计分录是什么
你好，借管理费用-专利滞纳金 贷库存现金；如果是属于国家行政机关的罚款滞纳金在企业所得税汇算清缴调增。
244楼
2023-08-06 18:46:25
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户m9r3jq 发表的提问：
老师，请问2021年误将已支付的滞纳金和所得税费用都计入了应交税费里，2022年发现了怎么调整分录
你好，你是当时是借所得税费用贷应交税费，应交所得税吗？那你现在可以借你要税费应交所得税贷利润分配未分配利润，然后重新再借利润分配未分配利润贷银行存款。
245楼
2023-08-06 19:09:57
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李霞老师：回复学堂用户m9r3jq其实这样没必要调整了，因为都已经都是做到利润分配里面。
2023-08-06 19:38:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
246楼
2023-08-06 19:27:21
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-08-06 19:44:56
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-08-06 20:13:13
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-08-06 20:36:14
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-08-06 21:00:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ G_sHu 发表的提问：
2016年补交2013-2014年企业所得税，罚款，滞纳金。补交企业所得税分录，罚款分录，滞纳金分录该怎么做呢？请详细回答怎么做？二级科目要详细。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
247楼
2023-08-06 19:33:00
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G_sHu：回复邹老师 老师，你这不是还漏了一步吗？
2023-08-06 19:59:43
邹老师：回复G_sHu把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润就可以了
2023-08-06 20:26:34
G_sHu：回复邹老师 如果营业外支出没有罚款二级科目，可以自己设置罚款二级科目吗？
2023-08-06 20:50:29
邹老师：回复G_sHu你好，可以的
2023-08-06 21:01:25
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师您好，我想咨询您营业外支出（滞纳金）在汇算清缴调增之后怎样做会计分录
汇算不需要做会计分录
248楼
2023-08-07 15:41:31
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ζ浮生如夢*：回复吴少琴老师 那缴的税款怎样处理呢
2023-08-07 16:11:35
吴少琴老师：回复ζ浮生如夢*借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
2023-08-07 16:40:33
ζ浮生如夢*：回复吴少琴老师 小企业会计准则的，借利润分配-未分配利润，贷银行存款这样对吗
2023-08-07 16:58:59
吴少琴老师：回复ζ浮生如夢*借利润分配-未分配利润，贷银行存款这样对吗 是的
2023-08-07 17:22:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴补交有点滞纳金怎么做会计分录
借；营业外支出 贷；银行存款 滞纳金的这样处理
249楼
2023-08-07 16:11:27
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乐天派：回复邹老师 那么补交社保的分录呢
2023-08-07 16:28:23
邹老师：回复乐天派借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-08-07 16:48:37
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
去年有一张进项发票有问题，国税要求补缴增值税，现税款已补交完并缴纳了滞纳金，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，银行存款；借：应交税费，贷：银行存款
250楼
2023-08-07 16:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
251楼
2023-08-07 16:54:37
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-08-07 17:21:15
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-08-07 17:48:27
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-08-07 18:06:48
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-08-07 18:20:10
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-08-07 18:43:18
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-08-07 19:08:27
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-08-07 19:37:57
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-08-07 19:57:55
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-08-07 20:16:59
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-08-07 20:27:24
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-08-07 20:53:16
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-08-07 21:22:35
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-08-07 21:35:41
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-08-07 21:57:45
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-08-07 22:10:34
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 时光恍然 发表的提问：
老师，请问公司注销现税务要求补交税金和交纳滞纳金，请问怎么做会计分录呢？
1、具体是哪个税种？什么原因导致的补缴？ 2、借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
252楼
2023-08-07 17:23:59
全部回复
时光恍然：回复方亮老师 补交增值税
2023-08-07 17:39:39
方亮老师：回复时光恍然什么原因导致的补缴？
2023-08-07 18:05:52
时光恍然：回复方亮老师 去年一笔预收的款未确认收入
2023-08-07 18:19:23
方亮老师：回复时光恍然1、借：预收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-08-07 18:43:42
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 丫丫巴贝 发表的提问：
老师，税款的滞纳金和罚款，都计入营业外支出？
税款的滞纳金和罚款，都计入营业外支出
253楼
2023-08-08 16:53:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  旺旺 发表的提问：
建安企业申报工资，收到完税凭证证明怎么做会计分录？由此产生的滞纳金怎么做会计分录？
你好 申报工资，收到完税凭证证明，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 由此产生的滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款
254楼
2023-08-08 17:12:39
全部回复
 旺旺：回复邹老师 需要计提吗？
2023-08-08 17:39:29
邹老师：回复 旺旺你好，月末需要根据工资表做计提个人所得税分录的
2023-08-08 18:01:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 忘★忧★草 发表的提问：
请问8月份补交2018年企业所得税及滞纳金如何做会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
255楼
2023-08-08 17:36:24
全部回复
忘★忧★草：回复郭老师 借：利润分配 贷：以前年度损益调整这一步也要入凭证吗？结转损益的时候会直接结转过来吧
2023-08-08 18:00:24
郭老师：回复忘★忧★草不能的 需要自己做的，
2023-08-08 18:19:24
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