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支付税款滞纳金会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
缴纳去年的个人所得税的滞纳金分录是？缴纳今年的个人所得税的滞纳金的分录是？
您好！如果金额不大的话，您直接都计入本年的营业外支出算了。
271楼
2023-08-17 16:58:05
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黑皮：回复宋生老师 今年跟去年分录一样吗
2023-08-17 17:10:00
宋生老师：回复黑皮您好！如果金额不大的话。把2年的金额加一起做营业外支出。
2023-08-17 17:20:06
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 雨佳 发表的提问：
老师您好！补交以前年度增值税，附加税和滞纳金怎么做会计分录
增值税：借：应交税费——应交增值税 贷 银行存款 附加税计提时：借：以前年度损益调整 贷 应交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 然后交的时候，借：交税费——应交税费——城建税 ，教育费附加，地方教育附加 贷 银行存款，缴纳滞纳金时，借：营业外支出 贷 银行存款
272楼
2023-08-17 17:05:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
利润表根资产表不平，差一个滞纳金 个税滞纳金，是从员工工资中抵扣的借，应付职工薪酬0.03贷营业外支出滞纳金0.03，付款是借营业外支出0.03，贷银行存款 这样做报表不平 怎么才能平
您好 请问营业外支出结转到本年利润了么
273楼
2023-08-18 15:48:17
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实操学堂：回复bamboo老师 借贷双方平了，就没有余额结转了 利润表填上滞纳金发生额，就不平了
2023-08-18 16:17:29
bamboo老师：回复实操学堂请问资产负债表不平吗？ 可以截图我看看资产负债表 利润表 科目余额表吗
2023-08-18 16:41:33
实操学堂：回复bamboo老师 用员工工资冲减的营业外支出 我做的借应付职工薪酬0.03 贷营业外支出0.03 支付时借营业外支出0.03贷银行存款0.03
2023-08-18 16:52:52
bamboo老师：回复实操学堂 支付时 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 支付的分录不对啊
2023-08-18 17:03:26
实操学堂：回复bamboo老师 是做的借营业外支出 贷银行存款
2023-08-18 17:19:40
bamboo老师：回复实操学堂不应该这样写分录 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应该这样写
2023-08-18 17:45:44
实操学堂：回复bamboo老师 老师我做借应付职工薪酬0.03，借营业外支出负数0.03 这样可以吗 这样的话营业外支出发生额就为零，利润表就不显示了
2023-08-18 18:12:56
bamboo老师：回复实操学堂这样写分录就没有营业外支出科目发生额了 
2023-08-18 18:25:21
实操学堂：回复bamboo老师 工资余额就对不上了也 未发工资余额应该是31000
2023-08-18 18:41:41
bamboo老师：回复实操学堂您到底是滞纳金还是工资啊？ 如果只是单纯的滞纳金 借：营业外支出 0.03 贷：银行存款 0.03 借：本年利润 0.03 贷：营业外支出 0.03 只需要写这样的分录就好了啊
2023-08-18 19:06:56
实操学堂：回复bamboo老师 因为个税产生的滞纳金，从员工工资里面扣0.03交的滞纳金
2023-08-18 19:17:18
bamboo老师：回复实操学堂从员工工资里面扣0.03交的滞纳金 那您交钱的时候 借：其他应收款 0.03 贷：银行存款 0.03 然后扣员工的 借：应付职工薪酬 0.03 贷：其他应收款 0.03 也不是您那要写分录啊
2023-08-18 19:45:34
实操学堂：回复bamboo老师 那支付滞纳金呢会计分录 借：营业外支出003 贷；银行存款0.03
2023-08-18 20:13:13
bamboo老师：回复实操学堂支付滞纳金 借：其他应收款 0.03 贷：银行存款 0.03 你都说了扣除员工的工资 怎么可以计入营业外支出科目呢
2023-08-18 20:39:48
实操学堂：回复bamboo老师 好的呢，谢谢老师 报表平了
2023-08-18 20:56:46
bamboo老师：回复实操学堂不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-08-18 21:26:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
请问代扣代缴增值税，有滞纳金，可以分开滞纳金和税金分别付的吗
你好 是的 你需要分别来做分录的
274楼
2023-08-18 16:10:54
全部回复
SFC—SFC：回复meizi老师 不是问做账的问题，是扣税款的时候可以分开税金和滞纳金交吗
2023-08-18 16:49:06
meizi老师：回复SFC—SFC你好 产生了滞纳金就会一起扣的
2023-08-18 17:07:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
社保罚款滞纳金怎么做分录了
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
275楼
2023-08-18 16:27:11
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小末 发表的提问：
收到印花税滞纳金的退税款5.4，分录怎么做？
你好 意思是你们缴纳了滞纳金 又退你们公司了吗 你们之前缴纳怎么做的
276楼
2023-08-18 16:37:36
全部回复
小末：回复meizi老师 是的，估计因为疫情原因，退给我们了。 之前是 借营业外支出-滞纳金 贷银行
2023-08-18 16:49:59
meizi老师：回复小末你好 那你现在做 借银行存款借营业外支出 负数
2023-08-18 17:05:09
小末：回复meizi老师 营业外支出科目金额用负数？
2023-08-18 17:23:44
meizi老师：回复小末你好 是的 你也可以贷方 看你系统能识别就行
2023-08-18 17:42:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
支付工资，计提工资，计提公积金，支付公积金，计提社保，支付社保，计提个税，缴纳个税的会计分录是怎么样的？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
277楼
2023-08-18 17:05:59
全部回复
学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？
2023-08-18 17:31:55
朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦
2023-08-18 17:43:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李静 发表的提问：
补缴2去年的房产税，增值税，滞纳金。怎么做提取分录。比如房产税，是借:以前年度损益调整，贷:应交税费吗。那滞纳金呢，滞纳金直接计本年的营业外支出，还是也可以借:以前年度损益调整，贷:银行存款呢
你好，滞纳金计入借:以前年度损益调整，贷:银行存款
278楼
2023-08-19 15:26:11
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李静：回复立红老师 好的那补缴增值税呢。是借:以前年度损益调整，贷:银行存款。还是借:应交税费_未交增值税，贷:银行存款？
2023-08-19 15:54:31
立红老师：回复李静你好，，借：:以前年度损益调整 贷：应交税费——未交增值税 上交时，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-08-19 16:14:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Tang 发表的提问：
请问社保滞纳金如何账务处理？会计分录怎么做？
你好！ 借：营业外支出 贷：银行存款
279楼
2023-08-19 15:52:53
全部回复
Tang：回复蒋飞老师 营业外支出需要明细科目吗
2023-08-19 16:21:40
蒋飞老师：回复Tang你好！ 一般，不需要填写明细科目的（可以在记账凭证摘要注明清楚就可以了）
2023-08-19 16:49:38
Tang：回复蒋飞老师 好的谢谢
2023-08-19 17:11:34
蒋飞老师：回复Tang不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-08-19 17:23:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周薇 发表的提问：
我们的一个工程项目，15年完工，尾款一直没有支付给对方，现在计划支付，对方开票，说税上会产生滞纳金，有这种情况吗？
你好，对方有说明是什么原因会产生滞纳金吗?
280楼
2023-08-19 16:08:09
全部回复
周薇：回复邹老师 好像说是营改增的原因，有这种说法吗？
2023-08-19 16:35:17
邹老师：回复周薇只要按时申报了就可以，与营改增没有必然关系的
2023-08-19 16:57:27
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ christy 发表的提问：
请问老师，车船费及滞纳金怎么做分录？小企业会计
您好！ 车船税;借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款   滞纳金  借营业外支出 贷银行存款
281楼
2023-08-19 16:35:44
全部回复
christy：回复韦老师 完税证明把税费和滞纳金打印在一页，怎么办？
2023-08-19 17:05:37
韦老师：回复christy你就做在一笔记账凭证呀
2023-08-19 17:31:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ ^_^*-*^_^ 发表的提问：
一般纳税人收到普通发票款未支付的会计分录
同学你好，借，库存商品或者管理费用等科目，贷，应付账款等科目。
282楼
2023-08-19 17:02:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lhk 发表的提问：
有一笔增值税的滞纳金没交款，直接增值税的进项里抵扣掉了，要怎么做账，会计分录怎么写
详细的描述一下这笔经济业务的来龙去脉。
283楼
2023-08-20 16:04:30
全部回复
lhk：回复方亮老师 就是本来6月份要交一笔增值税，没交，第二个月用进项抵掉了，产生了万分之五的滞纳金也在进项里减掉了
2023-08-20 16:40:22
方亮老师：回复lhk借：营业外支出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-08-20 17:07:00
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Rita 发表的提问：
老师好，现在正在做汇算清缴，关于社保补缴的滞纳金和房租已付款，未摊销完的部分转入到营业外支出，这部分要纳税调增吗，社保补缴的滞纳金属于罚没支出吗
你好，社保罚款属于罚没支出的
284楼
2023-08-20 16:17:52
全部回复
Rita：回复佟老师 那房租呢
2023-08-20 16:31:41
Rita：回复佟老师 老师？
2023-08-20 16:44:01
Rita：回复佟老师 房租那部分呢？
2023-08-20 17:03:17
佟老师：回复Rita房租为什么转营业外支出？
2023-08-20 17:19:40
Rita：回复佟老师 合同期内不租了， 已经付的房租不退给我们了，然后转到了营业外支出，那这部分在填写的时候写到营业外支出的其他还是非常损失啊，然后要不要调增啊
2023-08-20 17:38:17
Rita：回复佟老师 老师，如果不能回答麻烦说一下好吗，我再去问别的老师
2023-08-20 17:54:52
佟老师：回复Rita不用调整了，都反映在损益了
2023-08-20 18:09:56
佟老师：回复Rita这个不用调增处理的，正常损失
2023-08-20 18:30:02
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小谢 发表的提问：
社会保险费滞纳金分录怎么做
。借营业外支出滞纳金贷银行存款。
285楼
2023-08-20 16:46:35
全部回复
小谢：回复玲老师 老师 可以税前扣除吗
2023-08-20 17:01:35
玲老师：回复小谢不可以税前扣除的呢？
2023-08-20 17:27:09
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