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支付税款滞纳金会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
补缴个税税款和滞纳金分录怎么做？
你好，补缴个税分录，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 补交滞纳金分录，借：营业外支出 贷：银行存款
181楼
2023-07-05 17:32:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 眯眯眼的含羞草 发表的提问：
2016年进项税额转出，在2019年6月已补交税款以及附加税 和滞纳金，怎么做会计分录
借：以前年度损益 调整 贷：应交税费-各明细 借：未分配利润 贷：以产年度损益调整
182楼
2023-07-05 17:41:56
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，税务局由于系统有问题上我们一个月的税款一直在系统上挂着，挂着欠税，并且产生滞纳金，其实税款早就交了。大厅工作人员疏忽，扣这个月税款的时候又把上个月交过的税款26243.62扣了、并且产生的滞纳金1023.50也给扣了，像这种情况的会计分录怎么做，这是税务局多扣了增值税26243.62、滞纳金1023.5，会计分录怎么写
借：应交税费——未交增值税26243.62 借：营业外支出——税务罚款1023.5 贷：银行存款26243.62+1023.5
183楼
2023-07-05 18:04:55
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米兔：回复江老师 谢谢老师
2023-07-05 18:26:37
江老师：回复米兔有不明白的问题再咨询
2023-07-05 18:47:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 窗外 发表的提问：
你好！请教一个问题，2018年有一笔滞纳金4000元做了营业外支出，在2019年汇算清交时系统自动调减了利润，因这笔滞纳金由客户引起的并同意冲减应付款，2019年5月的会计分录：借：应付帐款，贷方记那个科目？谢谢
您好，通过以前年度损益调整科目。
184楼
2023-07-05 18:26:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 吴作慧 发表的提问：
公司补交的公会经费、公会经费滞纳金详细会计分录
以前年度的吗？借以前年度损益调整贷应付职工薪酬借应付职工薪酬营业外支出-滞纳金贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整
185楼
2023-07-06 17:11:20
全部回复
吴作慧：回复郭老师 老师：补交2017年1-3月份工会经费1086，滞纳金：1862.49，现金交税务局，详细会计分录
2023-07-06 17:27:42
郭老师：回复吴作慧借以前年度损益调整1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，借利润分配1086贷以前年度损益调整1086
2023-07-06 17:56:26
吴作慧：回复郭老师 万分感谢老师‍
2023-07-06 18:21:34
郭老师：回复吴作慧不用客气的
2023-07-06 18:39:24
吴作慧：回复郭老师 郭老师，利润分配二级科目
2023-07-06 18:54:06
郭老师：回复吴作慧未分配利润
2023-07-06 19:15:12
吴作慧：回复郭老师 老师以前年度损益调整在哪个科目下面增加
2023-07-06 19:26:44
郭老师：回复吴作慧没有得用利润分配做
2023-07-06 19:48:34
吴作慧：回复郭老师 老师麻烦帮我详细写一下会计分录
2023-07-06 20:15:41
郭老师：回复吴作慧借利润分配1086贷应付职工薪酬1086借应付职工薪酬1086营业外支出-滞纳金1862.49贷银存，
2023-07-06 20:26:06
吴作慧：回复郭老师 感谢老师
2023-07-06 20:42:37
吴作慧：回复郭老师 在汇算清缴的时候还调吗？
2023-07-06 20:55:07
郭老师：回复吴作慧不调整
2023-07-06 21:09:38
吴作慧：回复郭老师 老师 急救
2023-07-06 21:22:16
吴作慧：回复郭老师 老师急救：昨天咨询你的补交工会经费现在结转完期末余额在贷方，合适不？
2023-07-06 21:47:50
郭老师：回复吴作慧那个科目的余额在贷方
2023-07-06 22:00:20
吴作慧：回复郭老师
2023-07-06 22:13:10
吴作慧：回复郭老师 郭老师你看对不对
2023-07-06 22:31:53
吴作慧：回复郭老师 我怎么觉得不对啊
2023-07-06 22:51:42
吴作慧：回复郭老师 老师急救
2023-07-06 23:06:24
郭老师：回复吴作慧分录对，第二页应改有个贷银存
2023-07-06 23:18:40
吴作慧：回复郭老师 第二页有的
2023-07-06 23:42:47
吴作慧：回复郭老师 怎么余额方向是不是不对
2023-07-07 00:12:01
郭老师：回复吴作慧未分配利润借方余额
2023-07-07 00:39:02
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小静 发表的提问：
补交印花税，有滞纳金，滞纳金怎么做分录
借营业外支出罚款支出贷银存
186楼
2023-07-06 17:35:03
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 思雨sy 发表的提问：
借款支付保证金会计分录
同学你好呀~ 参考以下分录 借：其他应收款 贷：银行存款
187楼
2023-07-06 17:57:44
全部回复
思雨sy：回复小杜杜老师 我们公司以前做的，借：其他应付-保证金，贷：银行存款
2023-07-06 18:09:56
小杜杜老师：回复思雨sy我认为是做其他应收款，如果你公司对这个事项是一直用其他应付款的话，你就保持一致，用其他应付款，免得造成前后账务处理不一致
2023-07-06 18:20:50
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 杨雪 发表的提问：
老师好，税款的滞纳金怎么做分录？
补交税款按照正常分录去做。 借： 应交税金 贷： 银行存款 罚款，需要在营业外列支。 借： 营业外支出 贷： 银行存款等 但是，需要注意的是，年底汇算清缴必须调增营业外支出的这一部分。也就是说，这部分支出只能在 税后 列支。
188楼
2023-07-06 18:17:07
全部回复
杨雪：回复晓海老师 谢谢老师
2023-07-06 18:57:22
晓海老师：回复杨雪不客气！没有其他问题请评分，谢谢！
2023-07-06 19:22:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 害羞的小鸽子 发表的提问：
多出点钱是滞纳金我该做么写会计分录呢？
支付的滞纳金借营业外支出贷银行存款
189楼
2023-07-06 18:24:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
190楼
2023-07-09 19:52:57
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Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-07-09 20:07:26
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-07-09 20:37:12
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-07-09 21:03:57
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-07-09 21:32:14
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-07-09 21:56:54
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-07-09 22:08:22
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-07-09 22:35:22
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
我单位自查去年的帐务，把收入误计为其他应付款了金额是2887000，本年5月补交的增值税137476.18，城建税9623.33，教育费4124.29，地方教育费5749.53，还有增值税滞纳金8454.79，城建税滞纳金591.83，我会计分录应该怎么做，
你们单位是一般纳税人还是小规模纳税人？你们单位具体从事什么业务？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？
191楼
2023-07-09 20:04:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 缥缈的玫瑰 发表的提问：
个税滞纳金，养老保险滞纳金怎么分录呀
你好 借：营业外支出，贷：银行存款 
192楼
2023-07-09 20:16:50
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ dping 发表的提问：
老师：企业今年缴纳2016年的企业所得税以及滞纳金的会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 借营业外支出 贷银行
193楼
2023-07-09 20:24:01
全部回复
dping：回复玲老师 老师：滞纳金直接计入当年损益？
2023-07-09 20:44:35
玲老师：回复dping您好，滞纳金直接记在营业外支出就可以
2023-07-09 21:03:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
194楼
2023-07-10 17:19:09
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-07-10 17:42:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
195楼
2023-07-10 17:44:38
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