收到房屋租赁费会计分录

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

这发票不能用，要房租的发票才可以

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辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

4.98

解题: 7.35w

计入主营业务成本科目

全部回复

高人：回复辜老师办公设备折旧呢？

2023-07-04 18:12:51

辜老师：回复高人计入管理费用科目

2023-07-04 18:41:34

沈家本老师

职称：注册会计师,税务师,律师

4.99

解题: 0.6w

引用 @ ღ 发表的提问：

对融资租赁房屋的情况，由于租赁费包括购进房屋的价款、手续费、借款利息等，与一般房屋出租的“租金”内涵不同，且租赁期满后，当承租方偿还最后一笔租赁费时，房屋产权一般都转移到承租方，实际上是一种变相的分期付款购买固定资产的形式，所以在计征房产税时应以房产余值计算征收。至于租赁期内房产税的纳税人，由当地税务机关根据实际情况确定。能通俗易懂的解释瞎融资租赁的意思吗？

简单来说，房地产融资租赁是指房屋承租人自己选定或通过出租人选定房屋后由出租人向房地产销售一方购买该房屋并交给承租人使用，承租人交付租金，出租人通过收取租金获得收益。而且当承租方偿还最后一笔租赁费时，房屋产权一般都转移到承租方，所以是一种变相的分期付款

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职称：,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师

4.90

解题: 0.07w

进入管理费用～租赁费

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简单如我：回复您好，是我公司出租的，是做营业外收入吗？

2023-07-04 19:21:39

：回复简单如我其他业务收入，做账

2023-07-04 19:49:39

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 40.98w

一、2020印花税税率表 1、购销合同税率：按购销金额0.03%贴花 2、建筑安装工程承包合同税率：按承包金额0.03%贴花 3、技术合同税率：按所载金额0.03%贴花 4、借款合同税率：按借款金额0.005%贴花 5、财产租赁合同税率：按租赁金额1‰(千分之一)贴花。税额不足1元，按1元贴花 6、仓储保管合同税率：按仓储保管费用0.1%贴花 7、财产保险合同税率：按保险费收入0.1%贴花 8、营业账簿税率：记载资金的账簿，按实收资本和资本公积的合计金额0.05%贴花。 9、货物运输合同税率：按运输费用0.05%贴花 10、产权转移书据税率：按所载金额0.05%贴花 11、加工承揽合同税率：按加工或承揽收入0.05%贴花 12、建设工程勘察设计合同税率：按收取费用0.05%贴花 13、权利、许可证照税率：按件贴花5元

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欣悦：回复郭老师谢谢老师！财产租赁合同，物业费金额在财产（房屋）租赁合同中却不用交税怎么理解？根据税法的哪条规定呢？

2023-07-05 17:34:08

郭老师：回复欣悦物业管理不需要交印花税没有应税项目主要看发票怎么开开租赁还是开物业

2023-07-05 17:55:09

小杜杜老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师

4.97

解题: 0.53w

同学你好呀借：银行存款 8000 贷：预收账款 8000 借：预收账款 2000 贷：其他业务收入2000 增值税征收率是5%

全部回复

优秀的镜子：回复小杜杜老师增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

2023-07-05 18:05:51

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

2023-07-05 18:27:23

优秀的镜子：回复小杜杜老师增值税还需要分季度做账吗？

2023-07-05 18:39:41

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

2023-07-05 18:54:44

优秀的镜子：回复小杜杜老师好的老师您看下分录这样写对不对年租金8000 押金1000 收到是现金预收房租借：库存现金 9000 贷：预收账款7600 应交税费-应交增值税（销项税额）400 其他应付款-押金1000 结转增值税借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 400 贷：应交税费-未交增值税400

2023-07-05 19:15:30

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

2023-07-05 19:40:16

优秀的镜子：回复小杜杜老师公司只有这个收入现在属于来办起没有其他经济业务往来是属于免征增值税范围内吧还需要计提教育税附加等税种吗？

2023-07-05 19:53:19

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

2023-07-05 20:19:27

优秀的镜子：回复小杜杜老师好的谢谢

2023-07-05 20:41:50

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

2023-07-05 20:53:40

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.9w

你好小规模是5%，一般纳税人是10%

全部回复

四毛呀：回复邹老师 2018年没有改是吗

2023-07-05 18:06:24

邹老师：回复四毛呀你好，是因为改了才是这样没有改之前，一般纳税人是11%

2023-07-05 18:34:02

萝卜头

职称：初级会计职称

5.00

解题: 0.02w

是的，按月平均分摊收到再出租的租金，可以冲减你的租入租金，分录相反

全部回复

最初：回复萝卜头支付租金时，借记长期待摊费用―租金，货记银行存款，月未结转成本时，借记主营业务成本，货记长期待摊费用―租金，对吗

2023-07-05 18:26:14

萝卜头：回复最初你们是做租房业务的公司吗？如果是，在收到租金时，要算入你们的收入。你的分录是对的

2023-07-05 18:45:42

最初：回复萝卜头物业公司，就是几个股东租了一栋大厦，然后又把它分租出去

2023-07-05 18:59:25

萝卜头：回复最初恩，可以这样做

2023-07-05 19:10:35

萝卜头：回复最初纠正刚才的，你也物业公司，应计入其他业务支出，和营业外收入或者其他业务收入，你们的主要经济业务是服务，不是出租房屋，你觉得呢

2023-07-05 19:27:33

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

你好！可以的

全部回复

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

你好！是的。是所属期的，就要计入

全部回复

rong：回复宋生老师但是不确定金额怎么记

2023-07-06 17:58:21

宋生老师：回复rong你好！你不是有合同吗？

2023-07-06 18:27:48

rong：回复宋生老师跨年了，今年下半年的租金没有金额，只约定了2021.7月-2022.6月的

2023-07-06 18:55:38

宋生老师：回复rong你好！你先做现在这个期间的。下半年的，下半年再说

2023-07-06 19:24:05

李老师

职称：中级会计师

5.00

解题: 0w

缴纳营业税 50000*5%

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宸宸老师

职称：注册会计师

4.99

解题: 1.71w

您好，看你们公司的二级科目设置，建议用第二种

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糯米。：回复宸宸老师老师，我公司是小规模，季度销售没到30万，年底我还需要计提增值税和城建税之类的吗？

2023-07-06 18:10:22

宸宸老师：回复糯米。您好，都需要计提，免税的再转入营业外收入

2023-07-06 18:36:22

糯米。：回复宸宸老师老师能给一下年底需要结转的分录吗？

2023-07-06 18:49:58

宸宸老师：回复糯米。借：应交税费——应交增值税/附加税贷：营业外收入

2023-07-06 19:12:23

糯米。：回复宸宸老师老师，我公司现在是亏损状态，汇算清缴之后需要调增交税，那我现在还需要计提所得税吗

2023-07-06 19:41:13

宸宸老师：回复糯米。您好，不需要，汇算清缴的时候，再计提即可

2023-07-06 20:01:58

糯米。：回复宸宸老师汇算清缴的时候再计提缴纳？免征的增值税入营业外收入，那这笔营业外收入还需要缴纳税款吗？

2023-07-06 20:27:16

宸宸老师：回复糯米。您好营业外收入还需要需要缴纳企业所得税汇算清缴如果涉及到需要补交企业所得税的，到时候再做计提分录

2023-07-06 20:48:49

糯米。：回复宸宸老师那我应该在报税前就把转入营业外收入的凭证做进去了？我能在汇算调增前把不能扣除的费用扣出来，然后计提所得税吗

2023-07-06 21:17:06

宸宸老师：回复糯米。您好，报税前就应该转入到营业外收入的现在不需要计提出来的

2023-07-06 21:30:00

糯米。：回复宸宸老师之前发生销售时我只计提了增值税，没有计提城建税和教育费附加，现在怎么做呢

2023-07-06 21:55:13

宸宸老师：回复糯米。您好，按照实际缴纳的增值税为基础计提。如果实际缴纳的金额为0，您也可以选择直接不计提。【或者根据实际需要缴纳的（但是免税）的金额为基础计提，最终转到营业外收入】

2023-07-06 22:14:03

糯米。：回复宸宸老师发生销售收入，我是借银行存款，贷主营业务收入和应交增值税，那现在我公司是符合免征增值税的，那附加税怎么做呢

2023-07-06 22:29:47

宸宸老师：回复糯米。您好，根据您这个计提的增值税作为基础计提，后面如果免的就转到营业外收入

2023-07-06 22:51:48

糯米。：回复宸宸老师那我现在是统一全部再计提一次，，然后再转入营业外收入？

2023-07-06 23:11:57

宸宸老师：回复糯米。您好，您有两种处理方式，一种是计提转入营业外收入。还有一种方法是直接不计提，不结转。

2023-07-06 23:37:03

糯米。：回复宸宸老师不计提不结转，那就相当于我这边收入也就不增加这笔钱了？

2023-07-06 23:54:20

宸宸老师：回复糯米。您好，附加税计提的时候，计入税金及附加，结转的时候转入营业外收入。实际是不影响利润的

2023-07-07 00:22:51

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.98

解题: 14.66w

你好！是的。每个月都要确认收入。借应收账款等贷主营业务收入应交税费—应交增值税

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刘老师

职称：注册会计师

5.00

解题: 0.18w

可以在税前列支

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Anne：回复刘老师群里老师说给员工租赁房屋是福利费，不能做所得税税前扣除。

2023-07-06 19:03:40

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

你好！借：管理费用（或税金及附加）贷：银行存款

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