生动的西装：回复玲老师 需要逐月摊销吗

玲老师：回复生动的西装需要按六个月分摊上面写分录的。

Smile：回复紫藤老师 一般纳税人开给小规模纳税人呢？

Smile：回复紫藤老师 简易征收是不是5

紫藤老师：回复Smile一般纳税人开给小规模纳税人，一般计税9%

Smile：回复紫藤老师 简易征收什么意思？

紫藤老师：回复Smile简易征收，即简易征税办法，是增值税一般纳税人，因行业的特殊性，无法取得原材料或货物的增值税进项发票，所以按照进销项的方法核算增值税应纳税额后税负过高，因此对特殊的行业采取按照简易征收率征收增值税。

Smile：回复紫藤老师 不是什么2016年4.30前取得的不动产？

紫藤老师：回复Smile2016年4.30前取得的不动产，比如房产证是216年4月30号取得的

Smile：回复紫藤老师 那就可以开5的税率吗？

紫藤老师：回复Smile营改增以前的，可以开5的税率

Smile：回复紫藤老师 那我怎么知道呢？营改增啥意思

紫藤老师：回复Smile营业税改增值税，简称营改增，是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。营改增的最大特点是减少重复征税，可以促使社会形成更好的良性循环，有利于企业降低税负

Smile：回复紫藤老师 这个是企业自己改的还是？

紫藤老师：回复Smile你好，比如房产的话，根据合同，或者房产证

紫藤老师：回复Smile营改增是国家政策

Smile：回复紫藤老师 那我怎么知道营改增时间呢？

紫藤老师：回复Smile起点日期：2012年1月1日 试点范围：全国(2013年) 全面实施：2016年5月1日

Smile：回复紫藤老师 那符合营改增咯！

紫藤老师：回复Smile符合的话可以简易计税

天空乐怡：回复邹老师 税额部分，可以进项分离的吗？

邹老师：回复天空乐怡你好，一般纳税人取得是可以抵扣的 需要分离

Qq0615：回复邹老师 2021年全年的办公室的费用

邹老师：回复Qq0615你好，如果是在2021年 借：长期待摊费用，贷：银行存款等科目 然后按12个月摊销入账 

Qq0615：回复邹老师 年底开的，是不是可以直接入费用，就不用摊销了

邹老师：回复Qq0615你好，是的，是这样的。

Qq0615：回复邹老师 如果房产税发票是房东交的，我们公司承担一半的费用，发票开的我们公司的名字，请问这张发票我们应该怎么用呢

邹老师：回复Qq0615你好，单位承担了不应当承担的房产税 借：营业外支出，贷：银行存款

Qq0615：回复邹老师 不可以直接增加房租吗？

邹老师：回复Qq0615你好，根据你的描述，这个不是房租，而是房产税啊 

Qq0615：回复邹老师 是的，实质相当于变相的增加了我们的租金

邹老师：回复Qq0615你好，单位承担了不应当承担的房产税 借：营业外支出，贷：银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗）

冰岛菇凉：回复bamboo老师 个人代开

bamboo老师：回复冰岛菇凉一、房屋租赁税是指根据中国财政部、国家税务总局财税200824号《关于廉租住房经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定,对个人出租住房,不区分用途,在3%税率的基础上减半征收营业税,按4%的税率征收房产税. 二、增值税缴纳. 1、纳税规定:个人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额,向不动产所在地主管地税机关申报纳税.应纳税款=含税销售额÷(1%2B5%)×1.5% 2、税收优惠:其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产,取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊,分摊后的月租金收入不超过3万元的,可享受小微企业免征增值税优惠政策. 三、城市维护建设税缴纳 1、纳税规定:以增值税税额为计税依据,按适用税率缴纳城市建设维护税.纳税人所在地在市区的,税率为7%;所在地在县城、镇(县、市属镇的),税率为5%;所在地不在市区.县城或镇(县、市属镇)的税率为1%. 2、税收优惠:其他个人免征增值税的,同时免征城市维护建设税. 四、教育费附加 1、纳税规定:以增值税税额为计税依据,按适用税率3%缴纳教育费附加. 2、税收优惠:根据相关规定如果月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人.将免征教育费附加、地方教育附加. 五、印花税 1、纳税规定:财产租赁,按租赁金额1‰贴花,税额不足1元,按1元贴花. 2、税收优惠:对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税. 六、个人所得税 1、纳税规定:月租金收入在4000元以下的,应按月租金收入扣除800元费用后的应税所得额计算缴纳个人所得税;月收入在4000以上的,应按月租金收入扣除20%以后的应纳税所得额计算缴纳个人所得税,计税税率均为20%. 2、税收优惠:对个人出租住房取得的所得减按10%的税率征收个人所得税. 七、城镇土地使用税 1、纳税规定:城镇土地使用税采用定额税率,即采用有幅度的差别税额.按大、中、小城市和县城、建制镇、工矿区分别规定每平方米城镇土地使用税年应纳税额. 2、税收优惠:对个人出租住房,不区分用途,免征城镇土地使用税. 地区不同会有差异 您可以代开之前咨询下当地税务或者12366 以您当地为准

真诚：回复庄老师 代缴的房产税不是我公司应交的也这样做吗

庄老师：回复真诚借其他应收款－－代缴房产税，贷银行存款，

真诚：回复庄老师 租赁协议中约定我公司缴纳水电费可发票不是我公司名称，怎么处理

庄老师：回复真诚如果是和房东共同使用，根据《国家税务总局关于2009年度税收自查有关政策问题的函》（企便函〔2009〕33号）规定，企业与其他企业或个人共用水、电，无法取得水、电发票的，应以双方的租用合同、电力和供水公司出具给出租方的原始水、电发票或复印件，经双方确认的用水、电量分割单等凭据，据实进行税前扣除。

努力努力再努力x：回复郭老师 老师，您是不是没发完整啊，第二个分录都没有贷方

郭老师：回复努力努力再努力x贷增值税加计扣除 银存

努力努力再努力x：回复郭老师 老师，其他收益的会计编号是多少啊？

郭老师：回复努力努力再努力x6117 小企业会计准则用营业外收入

夏末：回复暖暖老师 这个做未开票收入是不是要价税分离？

暖暖老师：回复夏末是的饿，和开票收入的会计分录是一样的