qy：回复韦老师 我前段时间做的分录是借：管理费用—房屋租赁费 待：应付账款—某某个人，现在借：应付账款—某某个人 待：其他应收款—某某个人，后面这个分录的原始凭证附什么？

韦老师：回复qy你后面分录是什么意思

qy：回复韦老师 就是前面的这个房租费我计入应付账款—房东了，但是一直没有给这个房东付款，好像他们抵账了，这个房东欠老板个人的钱，他们就这样抵账了。然后我这样一直挂账。公司的员工借钱的时候我的分录是：借：其他应收款—某某个人 待：银行存款。现在我把应付房东的钱这样处理，借：应付账款—房东 待：其他应收款—某某员工

韦老师：回复qy你摘要写清楚就可以了，让房东这个租金低老板的借款证明给你。

qy：回复韦老师 他们什么证明也没有的，就口头抵债了。公司一员工从公司借了3万元钱，他提供不了发票，一直挂账，他用于公司经营了，这3万以后也不给公司还款了，但是他提供不来发票，这样我就要给他一只挂账了，现在这个租赁发票我就做的相当于是这个员工从公司借了3万，有2万他是付了房屋租赁费了，但是原始凭证不知道该附什么了。

韦老师：回复qy要去税务局代开房租发票才可以税前扣除哦

Smile：回复紫藤老师 我们是一般纳税人，开给对方一个是小规模一个是一般，税率分别多少？

紫藤老师：回复Smile一般纳税人9% 小规模5%

紫藤老师：回复Smile是一般纳税人，你开发票的就是9%

Smile：回复紫藤老师 那我们一直开5%，是什么原因？

紫藤老师：回复Smile除非你们是简易计税的，才可以的

Smile：回复紫藤老师 什么情况是简易计税啊

紫藤老师：回复Smile简易计税是因特殊行业，无法取得或抵扣增值税专用发票进项税额，所以采取简易计税的方法来征收增值税。小规模纳税人适用简易计税方法计税。一般纳税人提供财政部和国家税务总局规定的特定应税服务，“可以”选择适用简易计税方法计税

Smile：回复紫藤老师 我们是一般农产品收购企业

紫藤老师：回复Smile如果你的房子是老项目的，出租可以简易计税

Smile：回复紫藤老师 不是老项目，但是一直开5%

紫藤老师：回复Smile那么就是你们开具错了

Smile：回复紫藤老师 没错，错了税务早就来说了

紫藤老师：回复Smile那么可能就是给你们优惠

得意呀：回复紫藤老师 租赁做办公室，一年租金12万，怎么开票的同时少交税

紫藤老师：回复得意呀个人开的普票租金，月不超过10万的免增值税和附加税

得意呀：回复紫藤老师 那普票我们公司能进行税前抵扣吗？我们公司是租赁方

紫藤老师：回复得意呀普票公司能进行税前扣除

得意呀：回复紫藤老师 那老师，租金是12万，我们公司承担开票应缴纳的税费，一共要缴纳多少税费？怎么算？

紫藤老师：回复得意呀个人开的普票租金，月不超过10万的免增值税和附加税，个税10%，。印花税4%

紫藤老师：回复得意呀个人开的普票租金，月不超过10万的免增值税和附加税，个税10%，。房产税4%

紫藤老师：回复得意呀个人出租房屋个人所得税计算方法： (一)没有修缮费用的情况下： 纳税人实际取得的收入；纳税人取得的租金收入—纳税人在出租房屋过程中交纳的税费。 当纳税人实际取得的收入>4000元时：应纳个人所得税额＝纳税人实际取得的收入*(1-20％)*10％ 当纳税人实际取得的收入<或=4000元时:应纳个人所得税额；[纳税人实际取得的收入－800元]*10％ (二)发生修缮费用的情况下： 纳税人实际取得的收入＝纳税人取得的租金收入－纳税人在出租房屋过程中交纳的税费－由纳税人负担的该房屋实际开支的修缮费用。 当纳税人实际取得的收入>4000元时：应纳个人所得税额＝纳税人实际取得的收入*(1-20％)*10％ 当纳税人实际取得的收入<或＝4000元时：应纳个人所得税额＝[纳税人实际取得的收入-800元]*10％  

得意呀：回复紫藤老师 那我们这个租金是12万，要缴多少税？

紫藤老师：回复得意呀个税10%，。房产税4% 个人出租房屋个人所得税计算方法： (一)没有修缮费用的情况下： 纳税人实际取得的收入；纳税人取得的租金收入—纳税人在出租房屋过程中交纳的税费。 当纳税人实际取得的收入>4000元时：应纳个人所得税额＝纳税人实际取得的收入*(1-20％)*10％ 当纳税人实际取得的收入<或=4000元时:应纳个人所得税额；[纳税人实际取得的收入－800元]*10％ (二)发生修缮费用的情况下： 纳税人实际取得的收入＝纳税人取得的租金收入－纳税人在出租房屋过程中交纳的税费－由纳税人负担的该房屋实际开支的修缮费用。 当纳税人实际取得的收入>4000元时：应纳个人所得税额＝纳税人实际取得的收入*(1-20％)*10％ 当纳税人实际取得的收入<或＝4000元时：应纳个人所得税额＝[纳税人实际取得的收入-800元]*10％

得意呀：回复紫藤老师 那老师，个税我们怎么交？

紫藤老师：回复得意呀当纳税人实际取得的收入>4000元时：应纳个人所得税额＝纳税人实际取得的收入*(1-20％)*10％ 当

玲老师：回复月半弯租赁是1‰的税率。上面打错了

玲老师：回复月半弯。稍等一下，我再确认一下。稍等一下，我再确认一下。

玲老师：回复月半弯房屋租赁按财产租赁1‰缴纳印花税。

512901401：回复郭老师 老师我们这房租是新公司刚成立 ，可以入到开办费里吗？

郭老师：回复512901401你好，可以这么做的。

512901401：回复郭老师 老师我支付半年房租，我入到开办费一次性税前扣除了没问题吧

郭老师：回复512901401金额大吗？如果没有跨年的话，可以 金额大的话不可以。

512901401：回复郭老师 6000元，可以一次性扣除吗老师

郭老师：回复512901401你好，没有跨年的，可以的，有发票的，可以的，可以的。

512901401：回复郭老师 老师没有跨年，发票暂时没有收到，要叫房东去税局代开

郭老师：回复512901401开了发票就可以抵扣。

512901401：回复郭老师 老师运输公司支付的运输费，都是支付给司机的没有发票，我应该入什么科目？

郭老师：回复512901401你好，借主营业务成本运输费贷银行存款，正常做帐，汇算清缴调增。

512901401：回复郭老师 老师运输公司计提装卸工工资入主营业务成本直接人工可以吗？

郭老师：回复512901401你好，可以这么做的。

烟雨幕然：回复子子老师 要不要写租赁期间了

子子老师：回复烟雨幕然你好，这个不是必填项，可以自己选择

晨夕若梦：回复郭老师 六月份和七月份

郭老师：回复晨夕若梦借以前年度损益调整贷银存，借利润分配贷以前年度损益调整

1234567：回复宋生老师 租一年的时间

宋生老师：回复1234567您好！可以计入预付账款，然后分期摊销。