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小规模出口免税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一一 发表的提问：
出口的样品不退税做免税处理，这个会计分录应该怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
136楼
2023-06-21 18:21:28
全部回复
一一：回复郭老师 就这一个分录吗？
2023-06-21 18:48:15
郭老师：回复一一你好，是的，
2023-06-21 19:02:42
一一：回复郭老师 免税不用做账吗？
2023-06-21 19:29:40
郭老师：回复一一免税没有应交税费。
2023-06-21 19:46:13
一一：回复郭老师 可是我已经报关了
2023-06-21 19:59:08
一一：回复郭老师 而且根据报关单做的收入，现在说不退税要免税。让我做免税处理，免税处理的应该怎样做账？
2023-06-21 20:15:57
郭老师：回复一一借银行存款贷主营业务收入， 这个就是免税收入。
2023-06-21 20:32:09
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 活力的发卡 发表的提问：
出口企业，因收汇不齐做免税，需要做什么会计分录
您好，您只需要做收入就可以，借应收账款贷主营业务收入
137楼
2023-06-21 18:28:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 随风 发表的提问：
出口免抵退税的会计分录怎么做
当期应退税额是153630.22，当期免抵税额是39665.05
138楼
2023-06-21 18:53:59
全部回复
邹老师：回复随风借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2023-06-21 19:28:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执拗的笨小孩 发表的提问：
小规模出口企业，增值税减免表还需要填吗
你好需要填写，出口免税这个一栏，
139楼
2023-06-22 18:29:32
全部回复
执拗的笨小孩：回复maize老师 出口免税这都是灰色的，填不了
2023-06-22 19:13:20
maize老师：回复执拗的笨小孩这个填写不了吗，那去下面加号去填写，第一列 和第3栏，
2023-06-22 19:34:47
执拗的笨小孩：回复maize老师 这一栏填写需要选左边的选项
2023-06-22 19:52:14
maize老师：回复执拗的笨小孩上面没有你选择其他，这个下面，
2023-06-22 20:18:16
maize老师：回复执拗的笨小孩你好更正上面回复，这个回复为准，这个不填写减免表，一般纳税人才填写， 2.“出口免税”填写增值税纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。小规模纳税人不填写本栏。
2023-06-22 20:31:35
执拗的笨小孩：回复maize老师 是要选出口吗，里面没有出口这一项
2023-06-22 20:42:55
maize老师：回复执拗的笨小孩不好意思，你只需要填写主表就可以出口免税销售额下面，
2023-06-22 20:57:24
maize老师：回复执拗的笨小孩不需要选择小规模不需要填写，更正上面回复，
2023-06-22 21:23:34
maize老师：回复执拗的笨小孩你好更正上面回复，这个回复为准，这个不填写减免表，一般纳税人才填写， 2.“出口免税”填写增值税纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。小规模纳税人不填写本栏。
2023-06-22 21:48:31
执拗的笨小孩：回复maize老师 我们就是小规模啊，不填写主表出口免税这一栏，那填哪一栏？
2023-06-22 22:06:15
maize老师：回复执拗的笨小孩是减免表不需要填写，填写主表出口免税销售额下面
2023-06-22 22:28:24
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
140楼
2023-06-22 18:43:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 王生 发表的提问：
我们是小规模，开的普票出去，税金结转到哪里呀？是免费的税金。求会计分录
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 季度末那个月借应交税费应交增值税贷营业外收入。
141楼
2023-06-22 18:53:59
全部回复
王生：回复郭老师 营业外收入的二级怎么写呀？
2023-06-22 19:09:19
郭老师：回复王生二级科目写其他或者是政府补助。
2023-06-22 19:37:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lena 发表的提问：
进出口小规模免税跟平时公司一样吗
你好，你是指什么方面是否一样呢？
142楼
2023-06-23 17:58:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
143楼
2023-06-23 18:15:29
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 甜蜜的店员 发表的提问：
你好老师，小规模纳税人现在政策免税怎么做会计分录
借，银行存款，贷，主营业务收入。
144楼
2023-06-23 18:37:25
全部回复
甜蜜的店员：回复东老师 应交税费这块就不用做了么
2023-06-23 19:02:40
东老师：回复甜蜜的店员对应交税费是不需要做的。
2023-06-23 19:18:09
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，小规模免税普票的会计分录是借应收，贷主营收入吧？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入
145楼
2023-06-23 18:50:59
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
146楼
2023-06-24 18:20:40
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-06-24 18:42:30
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-06-24 18:59:15
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-06-24 19:27:06
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-06-24 19:37:08
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-06-24 19:51:48
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-06-24 20:11:13
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-06-24 20:29:52
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-06-24 20:47:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模转为一般纳税人后如果出口退免税的系统还是小规模纳税人怎么办
去税务更正··············
147楼
2023-06-24 18:26:12
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
老师，小规模纳税人，出售商品会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
148楼
2023-06-24 18:50:59
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 老师，发票应税劳务写的是服务费，入哪个费用，？
2023-06-24 19:07:15
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 会计分录
2023-06-24 19:29:08
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～这个是做什么的服务费？一般计入管理费用
2023-06-24 19:53:01
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个是文化传媒公司开的，一个是信息技术公司开的，那二级科目呢
2023-06-24 20:11:28
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～就是他们为你们提供的是什么服务，在什么方面上？做广告吗？那就是广告费
2023-06-24 20:34:18
～疙瘩宝贝～：回复吴月柳 一个58同城发布招聘启事，一个是商场提供展位，卖产品了，放入广告费还要牵扯税前扣除比例，能不能放到管理费用一其他？
2023-06-24 20:57:54
吴月柳：回复～疙瘩宝贝～招聘的可以入办公费，展位的入业务宣传费或广告费，你放入其他是可以，但是查到一样要调整。
2023-06-24 21:11:09
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
149楼
2023-06-25 17:44:16
全部回复
凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-06-25 18:06:10
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-06-25 18:19:02
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-06-25 18:30:13
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-06-25 18:54:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
小规模企业免税收入的3万元以内的完整会计分录。那个税收的分录咋写？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
150楼
2023-06-25 18:11:08
全部回复
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