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小规模出口免税会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
151楼
2023-06-25 18:25:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞行 发表的提问：
小规模纳税人出口免税，需要去税局备案吗？
你好，之前早期是需要去备案的，现在需要你问一下你的税局。现在需要你问下您税局12366 原则还是需要去备案，现在变化太大了。
152楼
2023-06-25 18:51:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
小规模企业所得税享受减免政策时，会计分录如何做
你好 ，借应交税费  贷营业外收入
153楼
2023-06-26 18:10:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 飞翔的a梦 发表的提问：
小规模纳税人想做出口免税，出口发票是要去哪里开？或者是找谁要
您好 出口发票是自己单位开具的 增值税普通发票
154楼
2023-06-26 18:18:07
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飞翔的a梦：回复bamboo老师 我们没有买税控盘，那要去哪里开
2023-06-26 18:45:44
bamboo老师：回复飞翔的a梦去税务大厅申请代开发票
2023-06-26 19:08:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
155楼
2023-06-26 18:23:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 佳泽 发表的提问：
老师，现在小规模纳税人开普票免税，会计分录怎么做？谢谢
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。
156楼
2023-06-26 18:44:59
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佳泽：回复玲老师 免税，税额是0，应交税费那里填多少金额
2023-06-26 19:01:50
玲老师：回复佳泽您好，不含税的收入乘以3%。
2023-06-26 19:27:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模出口贸易没有开具出口增值税发票可以享受免税吗
你好，你税务局没有强制要求的，可以。
157楼
2023-06-27 17:55:31
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我很皮我姓皮 发表的提问：
你好。老师，企业是小规模纳税人开出的票不到30万，免增值税，免的这一部分增值税会计分录怎么做呀
借应交税费-应交增值税贷营业外收入
158楼
2023-06-27 18:10:46
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
159楼
2023-06-27 18:22:37
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七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2023-06-27 18:38:53
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2023-06-27 18:59:43
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2023-06-27 19:27:52
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2023-06-27 19:40:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
160楼
2023-06-27 18:37:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 星之翼 发表的提问：
你好，小规模纳税人开具出口发票、进项票、出口货物证明后怎么做免税
您好，需要提供资料，到税务局申请，经批准后做免税处理。
161楼
2023-06-27 18:44:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
162楼
2023-06-28 17:53:46
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2023-06-28 18:22:54
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2023-06-28 18:40:46
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2023-06-28 18:52:11
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2023-06-28 19:17:16
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2023-06-28 19:30:27
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2023-06-28 19:40:38
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2023-06-28 20:08:44
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2023-06-28 20:22:48
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2023-06-28 20:38:50
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2023-06-28 21:08:39
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 舍得 发表的提问：
小规模企业挖养鱼池5口，发生成本、费用怎样会计分录？
你好，小规模企业挖养鱼池5口，发生成本、费用可计入固定资产，借固定资产，贷：银行存款
163楼
2023-06-28 18:15:58
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ A依依 发表的提问：
小规模季收入不超过30元。免增值税，那附加税免吗？会计分录如何写？
你好，也是免征的啊，计入营业外收入就行的
164楼
2023-06-28 18:34:42
全部回复
A依依：回复龙枫老师 城建税也是免的吗？还是只免教育费附加和地方教育费附加？
2023-06-28 19:04:03
龙枫老师：回复A依依你好，也是减免的城建税是根据缴增值税附加税
2023-06-28 19:23:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A和悦 发表的提问：
老师，你好。我们是小规模纳税人，免交增值税的会计分录怎么写
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
165楼
2023-06-28 18:41:59
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