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小规模出口免税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
106楼
2023-05-30 18:45:49
全部回复
活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-05-30 19:05:11
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-05-30 19:22:35
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-05-30 19:45:17
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-05-30 20:00:14
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-05-30 20:19:26
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-05-30 20:35:49
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-05-30 20:50:43
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-05-30 21:05:35
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-05-30 21:24:01
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-05-30 21:42:11
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-05-30 21:52:55
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-05-30 22:16:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
107楼
2023-05-30 19:01:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模符合小微企业免税政策怎么记会计分录 月末还结转么？
你好，减免的增值税 借;应交税费- 贷：营业外收入 月末和收入一起结转利润的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
108楼
2023-05-30 19:13:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
109楼
2023-05-30 19:21:28
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 家家 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分会计分录？，还是不用账务处理
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
110楼
2023-05-30 19:35:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
111楼
2023-05-31 19:11:16
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模是季度报，出口免税不也是季度报的时候申报就可以了吗
可以在季度申报的时候申报出口免税
112楼
2023-05-31 19:27:32
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羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请问老师小规模出口免税备案是在这里第一行做吗
对的哈。按照他的提示一步一步操作即可。
113楼
2023-05-31 19:35:59
全部回复
蜜雪：回复羽飞老师 谢谢老师那表里的退税计算方法是选择免税吗
2023-05-31 20:06:07
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模季度30万以内免交增值税，这个减免下来税额会计分录怎么做？
借 营业外收入 贷 应交增值税
114楼
2023-06-05 18:31:00
全部回复
昏睡的小虾米：回复果果老师 反了吧？
2023-06-05 18:57:03
昏睡的小虾米：回复果果老师 不是借应交增值税，贷营业外收入吗
2023-06-05 19:23:10
果果老师：回复昏睡的小虾米报歉，是写反了 借应交增值税，贷营业外收入
2023-06-05 19:43:52
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模纳税人 要如何做出口免税备案啊
你好，这个需要咨询一下海关哦
115楼
2023-06-05 18:51:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 吉祥果 发表的提问：
19年小规模免增值税和附加税，怎么做会计分录具体一点，
你好，增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就不需要做计提分录了
116楼
2023-06-05 19:02:52
全部回复
吉祥果：回复邹老师 所得税优惠了还用做分录了吗老师
2023-06-05 19:18:55
邹老师：回复吉祥果你好，优惠之后有实际税款需要交纳吗
2023-06-05 19:39:39
吉祥果：回复邹老师 附加税优惠50％是要交的
2023-06-05 20:02:26
邹老师：回复吉祥果你好，那就按实际需要交纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了
2023-06-05 20:20:54
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
117楼
2023-06-05 19:23:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 啦！ 发表的提问：
老师好，小规模物业公司，纳税和免税的会计分录分别怎么做4.1号以前和新规出来以后得分录，每次都开的收据！
借应交税费应交增值税， 贷银行存款，这个是交税的。
118楼
2023-06-06 18:21:26
全部回复
郭老师：回复啦！如果1%的减免或者是3%的减免，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-06-06 18:42:01
郭老师：回复啦！4月1号免税的政策出来，借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费的。
2023-06-06 18:57:58
啦！：回复郭老师 4.1之前免税的物业收入怎么做
2023-06-06 19:14:57
啦！：回复郭老师 我们没有开票都给客户开的收据
2023-06-06 19:41:05
郭老师：回复啦！你好，那你开收据是不是做无票收入？ 如果1%的减免或者是3%的减免，借应交税费应交增值税贷营业外收入。未读 2022-04-01 16:16
2023-06-06 20:00:03
啦！：回复郭老师 收到收入的时候
2023-06-06 20:26:13
啦！：回复郭老师 对，无票收入百分之一免征增值税收到物业收入怎么做
2023-06-06 20:50:22
啦！：回复郭老师 无票收入正规吗？老师是不是不可以
2023-06-06 21:08:34
郭老师：回复啦！借应交税费应交增值税贷营业外收入上面写了。
2023-06-06 21:25:15
啦！：回复郭老师 收到钱，借银行贷主营业务收入吧.4.1号以前，后面写应交税费应交增值税吗？
2023-06-06 21:35:19
啦！：回复郭老师 老师，我意思4.1号以前收到钱的时候借银行贷主营业务收入贷应交税费应交增值税吗？免征的情况下
2023-06-06 21:46:08
啦！：回复郭老师 老师如果超过45万的时候，收到钱怎么最会计分录借银行贷主营业务收入贷应交税费应交税费？
2023-06-06 22:07:13
郭老师：回复啦！你好，4月1号之后开了普通发票，都是免税的，借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费了。
2023-06-06 22:28:02
郭老师：回复啦！4月1号免税的政策出来，借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费的。未读 2022-04-01 16:16 都有
2023-06-06 22:51:38
啦！：回复郭老师 我知道4.1以后的怎么做我，不明白之前的会计分录，因为我们3月份的会计分录就是借银行贷主营业务收入没有应交税费这个，我们是小规模免征的
2023-06-06 23:21:12
郭老师：回复啦！借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月做结转。
2023-06-06 23:36:42
啦！：回复郭老师 3月以前一直是无票收入，没开票，只开了收据，也必须做应交税费这个科目吗？如果需要交税呢也是应交税费这个科目吗？
2023-06-06 23:56:25
啦！：回复郭老师 假如我们超了45万交税借银行贷主营业务收入应交税费？超45和未超都是一样的吗？4.1号之前
2023-06-07 00:16:40
郭老师：回复啦！对的是的，必须的，做无效收入都得跟着应交税费来，必须做。
2023-06-07 00:41:04
郭老师：回复啦！没超过也得做到，因为你申报的和你账上的销售额得是一样的。
2023-06-07 01:08:42
啦！：回复郭老师 如果发生收入的时候，都是借银行贷主营业务收入应交税费应交增值税吗？超45万和没超45万确认收入的做法一样吗？交税的分录不用管
2023-06-07 01:36:22
郭老师：回复啦！需要交税的，借应交税费应交增值税，贷银行存款 不需要交税的，借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
2023-06-07 01:53:28
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模出口免税没有办理免税资格认定可以免税申报吗
您好！不可以的。要先去申请免试资格才可以，不然是要正常交税。
119楼
2023-06-06 18:47:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
120楼
2023-06-06 18:54:08
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