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小规模出口免税会计分录
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Sunny 发表的提问：
小规模减免增值税怎么做会计分录？
借：应交税费 贷：营业外收入
16楼
2022-12-21 03:40:42
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Amy 发表的提问：
#请问#小规模免税的会计分录怎么写
你好，免的增值税借应交税费-应交增值税 贷营业外收入，附加税减免不用计提不用转
17楼
2022-12-21 04:36:33
全部回复
Amy：回复徐阿富老师 谢谢老师
2022-12-21 05:02:58
徐阿富老师：回复Amy不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2022-12-21 05:22:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
18楼
2022-12-21 05:39:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小规模企业出口免税，免的是什么税？
增值税，同学。免的是增值税，随同一起的附加税
19楼
2022-12-21 07:08:15
全部回复
也許、啲也許：回复陈诗晗老师 小规模需要交其他的什么税？
2022-12-21 07:46:36
陈诗晗老师：回复也許、啲也許不需要了，印花税，还涉及到，所得税。
2022-12-21 08:03:42
也許、啲也許：回复陈诗晗老师 也就是说出口所收入的这笔是不需要交税款的了吗？ 具体操作是在次月申报零就可以了对吗？
2022-12-21 08:16:12
陈诗晗老师：回复也許、啲也許出品的申报，有专门 的出口申报表的优惠表。你要先填写这个表，再填写主表
2022-12-21 08:41:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 初雪❄️ 发表的提问：
小规模出口货物免关税吗
你好，海关不会因为小规模减免关税
20楼
2022-12-21 08:22:39
全部回复
初雪❄️：回复暖暖老师 那出口，怎么交这个关税
2022-12-21 08:34:46
暖暖老师：回复初雪❄️我们的是海关直接网上扣款从公户上
2022-12-21 08:52:15
初雪❄️：回复暖暖老师 这个关税怎么算
2022-12-21 09:11:31
初雪❄️：回复暖暖老师 出口，进口是不是都需要交关税？
2022-12-21 09:21:55
暖暖老师：回复初雪❄️出口不缴纳，进口缴纳
2022-12-21 09:42:14
暖暖老师：回复初雪❄️一般时比例税率根据不同的物品
2022-12-21 09:57:20
初雪❄️：回复暖暖老师 医生出口就不用管，进口的话外汇那边直接扣了吗？
2022-12-21 10:20:14
暖暖老师：回复初雪❄️是的，一般是银行直接扣款
2022-12-21 10:48:38
初雪❄️：回复暖暖老师 那这个关税银行算呢吗？根据我们的合同
2022-12-21 11:00:42
暖暖老师：回复初雪❄️合同进口的要把关税计算上
2022-12-21 11:17:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
21楼
2023-01-02 16:07:11
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
22楼
2023-01-02 16:15:52
全部回复
累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2023-01-02 16:39:11
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2023-01-02 17:08:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
小规模减免税额的会计分录怎么做的
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
23楼
2023-01-02 16:43:50
全部回复
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
24楼
2023-01-02 17:08:59
全部回复
微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2023-01-02 17:30:06
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2023-01-02 17:52:08
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2023-01-02 18:03:16
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2023-01-02 18:32:41
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2023-01-02 18:44:10
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2023-01-02 19:04:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
25楼
2023-03-21 20:58:08
全部回复
玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-03-21 21:20:49
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-03-21 21:37:01
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-03-21 21:52:06
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-03-21 22:06:30
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-03-21 22:32:19
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ adaxu 发表的提问：
小规模企业，出口货物，有个代理出口货物证明1月份的，第一季度申报增值税报表填了免税，并且我们这出口是免税的，账务处理分录怎么做。还有小规模公司出口货物的证据链有哪些。
出口免税，因为是小规模，进项不能抵扣，所以不用进项转出； 借 应收 贷 收入
26楼
2023-03-21 21:06:54
全部回复
adaxu：回复罗老师 免的增值税是否要计入营业外收入呢
2023-03-21 21:49:33
罗老师：回复adaxu怎么出现负的增值税，请描述下业务。
2023-03-21 22:15:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
27楼
2023-03-21 21:30:06
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2023-03-21 21:57:42
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2023-03-21 22:15:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
28楼
2023-03-21 21:39:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师，4.1起小规模免税的会计分录怎么写
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
29楼
2023-03-21 21:47:59
全部回复
Luuuuu＾：回复邹老师 发票上税率显示免税的，应交增值税金额怎么核对呢，还是直接整张发票金额做主营业务收入里
2023-03-21 22:07:19
邹老师：回复Luuuuu＾你好，4.1起小规模开具发票是按3%才是啊 
2023-03-21 22:22:11
Luuuuu＾：回复邹老师 老师 开3%吗？我看政策解读是选择免税开具
2023-03-21 22:49:20
邹老师：回复Luuuuu＾你好，是按3%开具发票，普通发票免征增值税 
2023-03-21 23:01:05
Luuuuu＾：回复邹老师 是的，普票免税没有增值税体现出来这个会计分录直接做到主营业务收入还是
2023-03-21 23:14:47
邹老师：回复Luuuuu＾你好 收入分录是，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-03-21 23:34:33
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
30楼
2023-03-22 20:52:23
全部回复
小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2023-03-22 21:06:48
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2023-03-22 21:30:29
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2023-03-22 21:48:10
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2023-03-22 22:07:08
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