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小规模出口免税会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，小规模纳税人出口货物也是免税的，申报表填在出口免税还是其他免税呀
小规模纳税人出口货物也是免税的，申报表填在出口免税
76楼
2023-05-08 18:56:46
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
增值税发票已经通过网上认证抵扣，但后来把发票联和抵扣联都丢了，该怎么办？
您好！你抵扣是可以抵扣。但是按规定是要先向税局报告，然后登报声明，然后税局罚款，然后用其他联次入账。
77楼
2023-05-08 19:23:30
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 备智财税专员-小秋 发表的提问：
小规模出口免税 请问外币账户收款了也要开票吗
接下来就和正常销售一样，开具销售发票，做销售确认收入。因为收入免税，进项 要做进项转出
78楼
2023-05-08 19:40:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 在笑 发表的提问：
您好，小规模减免税额应该怎样设置会计分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入-政府补助或税收减免款
79楼
2023-05-08 20:03:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
2022.4.1-2022.12.31小规模纳税人减免增值税会计分录怎么做？
你好 实现收入，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免的增值税，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
80楼
2023-05-08 20:17:58
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z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 是按1%计算减免额还是按3%计算，老师？
2023-05-08 20:33:10
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，根据最新的政策，是按3% 
2023-05-08 20:51:15
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 2022.4.1以后，小规模纳税人没有1%税率了，都是3%。开具普票时，税率选免税，开具专票时，税率选3%，对吗？老师
2023-05-08 21:02:06
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，2022.4.1以后，开具普票时税率也是3%啊 
2023-05-08 21:12:20
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 税率是3%，不是2022.4.1-2022.12.31免增值税啊，税率一栏，开票时选3%还是选免税？
2023-05-08 21:32:05
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是免征，但是税率仍然是3%啊 
2023-05-08 21:48:50
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 这份解读第四条不对吗？
2023-05-08 22:03:03
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，这个是不对的。税率是3%
2023-05-08 22:28:00
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 开票时税率栏还是按3%，账务处理结转减免，可以这样理解吗？
2023-05-08 22:44:20
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-05-08 22:57:00
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%税率的还有增值税优惠吗？
2023-05-08 23:16:49
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，5%税率，没有这个优惠政策 
2023-05-08 23:33:51
z流年笑掷，未来可期z：回复邹老师 5%还是45万内免，超过45万交增值税吗？
2023-05-08 23:59:32
邹老师：回复z流年笑掷，未来可期z你好，是的，是这样的
2023-05-09 00:16:49
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
81楼
2023-05-09 19:16:40
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
82楼
2023-05-09 19:34:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 爱笑的夕阳 发表的提问：
2022年4月1日起小规模免税会计分录怎么写
借银行存款，贷主营业务收入，直接做这个就可以的
83楼
2023-05-09 19:59:09
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
84楼
2023-05-09 20:14:59
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。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2023-05-09 20:39:38
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2023-05-09 21:07:06
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2023-05-09 21:31:49
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2023-05-09 21:42:20
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2023-05-09 22:01:10
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2023-05-09 22:26:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
小规模纳税人开免税的销售发票的会计分录是什么？
你好 如果税率是0的免税发票，借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 如果是月度收入低于10万，季度低于30万免征增值税，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
85楼
2023-05-10 19:05:29
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 合作社所得税减免在A类A100000表中收入填写到哪里？
2023-05-10 19:27:48
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，合作社所得税减免，具体是什么类型的收入因为什么原因减免呢？
2023-05-10 19:41:49
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 是因为农产品自产自
2023-05-10 19:53:09
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复邹老师 所得减免优惠明细表里面填写項目名称是什么？
2023-05-10 20:20:35
邹老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司你好，是填写这个表格，见图 填写在主表A100000表中的所得减免栏次
2023-05-10 20:48:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简素 发表的提问：
老师，出口免税和小规模免税，他们的销项税怎么区别？
你好 出口免税，收入分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入  小规模免税，收入分录是 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税
86楼
2023-05-10 19:22:55
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简素：回复邹老师 好的，老师，企业是小规模纳税和一般纳税人哪个好一些呢？哪个才能少交税呢？
2023-05-10 19:39:49
邹老师：回复简素你好，需要根据具体的情况计算比较才知道的  如果有足够的进项发票抵扣，是一般纳税人好 如果没有进项发票抵扣，是小规模纳税人更好 
2023-05-10 19:58:01
简素：回复邹老师 好的，那如果想认定为一般纳税人，年收入有要求吗？
2023-05-10 20:09:57
邹老师：回复简素你好，没有强制性的收入要求 
2023-05-10 20:29:58
简素：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 20:41:32
邹老师：回复简素不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-10 20:55:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
87楼
2023-05-10 19:51:07
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飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-05-10 20:15:54
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-05-10 20:42:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模办理了出口免增值税备案，备案之前出口的货物可以免增值税吗
你好，不可以，需要备案之后才可以的
88楼
2023-05-10 20:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
89楼
2023-05-22 19:11:33
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 薰衣草 发表的提问：
请问，小规模企业的增值税免交部分，要怎么做会计分录？
你好 正常计提增值税 缴纳的时候应交税费-应交增值税转入营业外收入科目
90楼
2023-05-22 19:21:59
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