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小规模出口免税会计分录
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
61楼
2023-04-24 19:43:33
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-04-24 20:10:14
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-04-24 20:26:40
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-04-24 20:45:39
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
62楼
2023-04-24 20:00:05
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-04-24 20:28:51
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-04-24 20:49:45
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aurora小美（枢忆） 发表的提问：
小规模未达起征点免税税额如何做会计分录
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入或其他收益
63楼
2023-04-24 20:18:28
全部回复
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 谢谢
2023-04-24 20:29:43
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 我记在应交税费-未交增值税了，这样可以么
2023-04-24 20:47:29
张艳老师：回复Aurora小美（枢忆）小规模纳税人只使用应交税费--应交增值税这一个科目。
2023-04-24 21:13:14
Aurora小美（枢忆）：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-04-24 21:31:28
张艳老师：回复Aurora小美（枢忆）您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-04-24 21:51:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
64楼
2023-04-24 20:44:59
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
65楼
2023-04-25 19:39:40
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-04-25 19:53:33
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-04-25 20:04:40
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-04-25 20:32:43
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-04-25 20:48:14
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-04-25 21:00:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模的贸易公司，做出口免税 ，需要办理退免税备案和进出口权吗
你好，需要做退免税备案和进出口经营权的
66楼
2023-04-25 19:54:33
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：回复菲童牛宝为什么今天打国税12366电话咨询说小规模公司不需要办呢？
2023-04-25 20:14:06
邹老师：回复菲童牛宝你好，小规模也是需要办理免税备案，与进出口经营权的
2023-04-25 20:26:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张健 发表的提问：
小规模企业免交增值税，交附加税怎么做会计分录
你好，免征增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征 了就不用计提了 而不是先计提，然后结转到营业外收入
67楼
2023-04-25 20:21:20
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 小白 发表的提问：
小规模纳税人享受的增值税减免怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
68楼
2023-04-25 20:41:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，小规模纳税人免税了，开的免税发票，会计分录怎么做
借：银行存款10000       贷：主营业务收入9708.74 税率3%               应交税费-应交增值税 2912.26 借：应交税费-应交增值税 2912.26 贷：营业外收入-税费减免2912.26
69楼
2023-04-26 19:38:06
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海阔天空：回复家权老师 好的老师
2023-04-26 20:19:01
家权老师：回复海阔天空祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-04-26 20:46:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温婉的戒指 发表的提问：
小规模外贸企业出口免税账务处理
你好，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入
70楼
2023-04-26 20:01:54
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温婉的戒指：回复邹老师 还用去税务局做出口免税申报吗
2023-04-26 20:29:41
邹老师：回复温婉的戒指你好，出口之前需要做免税备案 之后申报就不需要去税局了
2023-04-26 20:45:06
温婉的戒指：回复邹老师 我们公司是今年9月份做的小规模纳税人变更为一般纳税身人，7月8月各出口一笔业务 进销发票都没有开
2023-04-26 21:05:33
温婉的戒指：回复邹老师 之前没有做免税申报
2023-04-26 21:23:03
邹老师：回复温婉的戒指你好，针对上面的回复还有什么疑问？
2023-04-26 21:49:11
温婉的戒指：回复邹老师 我们公司是今年9月份做的小规模纳税人变更为一般纳税身人，7月8月各出口一笔业务 进销发票都没有开 之前没有做免税申报
2023-04-26 22:10:09
邹老师：回复温婉的戒指你好，那需要做7月8月各出口一笔业务的免税补申报才是的
2023-04-26 22:37:42
温婉的戒指：回复邹老师 这个有时间限制吗 没有开发票
2023-04-26 22:57:37
邹老师：回复温婉的戒指你好，正常来说是季度结束15日之前申报的
2023-04-26 23:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
71楼
2023-04-26 20:19:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
72楼
2023-04-26 20:38:59
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慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2023-04-26 20:55:14
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2023-04-26 21:16:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 黑皮 发表的提问：
小规模出口能免抵退吗
你好，小规模纳税人出口是免税，不退税的 而不是执行的 免抵退政策
73楼
2023-05-04 20:07:10
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黑皮：回复邹老师 只能免税，不能退跟抵的是吗，那做账有什么不同吗
2023-05-04 20:20:21
邹老师：回复黑皮你好，是的 你是指做账与什么相比有什么不同 呢？
2023-05-04 20:42:12
黑皮：回复邹老师 是的，做账相比
2023-05-04 21:03:05
邹老师：回复黑皮你好 小规模纳税人没有进项税额，销项税额这样的三级明细，只有应交税费——应交增值税科目 这个是二者最大的区别
2023-05-04 21:16:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模的可以申请出口免税吗
你好，出口是免征增值税的
74楼
2023-05-04 20:14:57
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
75楼
2023-05-04 20:26:59
全部回复
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