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小规模出口免税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Gardenia 发表的提问：
小规模纳税人减免税款的会计分录怎么填制
您好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入税收减免
46楼
2023-04-11 21:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 石头人 发表的提问：
小规模公司出口，免税申报在哪里做出口申报呢
你好 出口免税销售额的
47楼
2023-04-12 20:21:49
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石头人：回复郭老师 在那个平台申报
2023-04-12 20:39:14
郭老师：回复石头人电子税务局申报你的增值税申报 出口退税的这个看你当地用的那个 每个地方不一样的
2023-04-12 21:08:37
石头人：回复郭老师 哦哦哦好的，谢谢
2023-04-12 21:28:12
郭老师：回复石头人不用客气的，应该的。
2023-04-12 21:45:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 一花堂 发表的提问：
小规模纳税人出口免税如何操作
您好，您是需要纳税申报是吗
48楼
2023-04-12 20:34:00
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一花堂：回复文老师 谢谢，想了解下出口在哪个环节免税
2023-04-12 20:53:47
文老师：回复一花堂您好，就是出口销售是免税的，我们国内的货物，为了到国外去有竞争力，出口都是免增值税的，除非是国家限制出口的产品。
2023-04-12 21:11:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
小规模纳税人3万以下免税部分的会计分录免征的地税附加费要做分录吗
收入分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不用做计提分录了
49楼
2023-04-12 21:00:38
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
50楼
2023-04-12 21:05:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
小规模普票减免的会计分录如何 做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
51楼
2023-04-17 20:20:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Lius 发表的提问：
老师，我公司为小规模，请问出口是不是免税呢
你好，小规模纳税人出口是免征增值税，不退税
52楼
2023-04-17 20:49:06
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Lius：回复邹老师 您的意思是小规模不牵扯退税的问题是吗？只有一般纳税人才有退税是吗
2023-04-17 21:17:29
邹老师：回复Lius你好，是的，是这样的
2023-04-17 21:34:41
Lius：回复邹老师 老师我们公司实际没有进出口权，是委托外贸公司办理的，请问应该怎样入账呢？
2023-04-17 21:52:52
邹老师：回复Lius你好，出口的时候 借；应收账款，贷；主营业务收入 收款的时候，借；银行存款，贷；应收账款
2023-04-17 22:03:12
Lius：回复邹老师 那用什么附件呢
2023-04-17 22:24:40
邹老师：回复Lius你好，用开具的出口发票，收款回单作为附件
2023-04-17 22:38:20
Lius：回复邹老师 我们公司没有进出口权，是委托外贸公司操作的，所以我们没有开发票
2023-04-17 23:02:32
邹老师：回复Lius你好，既然是出口货物，虽然是委托对方操作的，那也应当开具发票确认收入才是的
2023-04-17 23:23:51
Lius：回复邹老师 不开发票直接已收到的款做收入不行吗？对方也不要咱们的发票
2023-04-17 23:52:47
邹老师：回复Lius你好，你单位出口了货物，是需要根据出口货物情况开具相应发票才是的
2023-04-18 00:03:13
Lius：回复邹老师 请问是免增值税吗？企业所得税呢？
2023-04-18 00:23:02
邹老师：回复Lius你好，是免征增值税的 不免征企业所得税
2023-04-18 00:46:33
Lius：回复邹老师 人家公司是国外的，都是英文，咱也开不了啊，有个国外开的形式发票
2023-04-18 01:07:58
邹老师：回复Lius你好，你公司出口只需要根据我国的规定，开具出口发票 这个发票是你单位开具的，人家国外公司不需要用你开具的出口发票入账的
2023-04-18 01:36:07
Lius：回复邹老师 直接做无票收入不行吗
2023-04-18 01:47:15
邹老师：回复Lius你好，出口收入是需要开具发票才可以做出口收入的
2023-04-18 02:05:10
Lius：回复邹老师 我都说了我们公司是没有出口权的，是委托外贸公司做的
2023-04-18 02:31:18
邹老师：回复Lius你好，虽然你单位没有出口经营权，但是这个属于你单位出口货物，就应当由你单位开具出口发票才是的
2023-04-18 02:51:00
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
53楼
2023-04-17 21:14:59
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-04-17 21:41:53
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-04-17 22:00:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
54楼
2023-04-18 20:20:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
55楼
2023-04-18 20:45:33
全部回复
美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-04-18 21:15:28
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-04-18 21:27:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
小规模企业的出口， 免增免退， 印花税的的的扣费含这笔出口额吗？
你好，印花税是根据相关合同计算，与增值税没有关系的
56楼
2023-04-18 20:56:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我是免征免退出口，小规模纳税人，当月出口也要当月开具发票吗
同学你好 可以申请免税的时候开
57楼
2023-04-19 20:02:42
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
小规模商贸出口企业，出口备案的时候，退免税计算方式是什么啊？
您好，这个是免税企业的
58楼
2023-04-19 20:32:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 若水 发表的提问：
请教老师：小规模减免税额怎么做会计分录？
减免税时 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入--减免税额收入
59楼
2023-04-19 20:40:33
全部回复
若水：回复紫藤老师 老师小规模纳税人1%的税率是什么时候开始的？
2023-04-19 21:00:59
紫藤老师：回复若水小规模纳税人1%的税率是2020.3月份开始
2023-04-19 21:21:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录如何做，
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
60楼
2023-04-19 20:53:59
全部回复
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