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小规模纳税人需要会计吗
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪花 发表的提问:
老师,30万以下小规模纳税人附加和水利基金需要做会计分录吗
您好,您的意思这部分减免了是吗
211楼
2023-07-20 17:59:58
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雪花:回复文老师 减免啦
2023-07-20 18:14:38
文老师:回复雪花那可以不做账务处理
2023-07-20 18:43:35
雪花:回复文老师 只有增值税需要做账务处理吗
2023-07-20 19:03:05
文老师:回复雪花是的,增值税需要的,是价外税,必须体现的
2023-07-20 19:15:28
雪花:回复文老师 增值税是不是借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费-增值税,借:应交税费-增值税,贷:营业外收入—减免税额
2023-07-20 19:29:38
文老师:回复雪花您好,是的,是这样的
2023-07-20 19:56:17
雪花:回复文老师 小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整科目
2023-07-20 20:25:18
文老师:回复雪花是的,是没有以前年度损益调整科目,您需要用到的话可以直接用利润分配——未分配利润科目
2023-07-20 20:41:24
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 墨雨 发表的提问:
广东现在新设立小规模纳税人公司,需要找会计事务所来验资吗?
现在都不用验资的了呢
212楼
2023-07-30 19:02:25
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陶巧巧 发表的提问:
新开小规模纳税人需要做工商年报吗
你好,如果是2019年开的就不需要,2018年以前开的就需要
213楼
2023-07-30 19:26:24
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陶巧巧:回复紫藤老师 今年3月开的营业执照
2023-07-30 19:46:24
陶巧巧:回复紫藤老师 现在工商营业执照不需要年检了吗
2023-07-30 20:07:21
紫藤老师:回复陶巧巧你好,今年的就不需要
2023-07-30 20:35:02
晓宇老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 小苏 发表的提问:
小规模纳税人需要申报现金流量表吗
您好,同学,小规模纳税人可以不申报现金流量表,但是具体还是要看您所在地主管税务机关。
214楼
2023-07-30 19:41:43
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ kiki 发表的提问:
去做了个小规模纳税人的兼职会计,那我在小规模纳税人里的兼职工资要如何入账,在小规模纳税企业里的入账
借管理费用-办公费贷银行存款
215楼
2023-07-30 19:48:00
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 。。。 发表的提问:
小规模纳税时好多税目都减半收,会计分录怎么做,需要计提吗
您好 按照减半后的金额计提
216楼
2023-07-31 16:53:15
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。。。:回复bamboo老师 好的,计提的金额,可以在企业所得税中税前扣除吗
2023-07-31 17:20:37
bamboo老师:回复。。。计提的金额,可以在企业所得税中税前扣除
2023-07-31 17:31:02
。。。:回复bamboo老师 好的,谢谢老师
2023-07-31 17:50:47
bamboo老师:回复。。。不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-07-31 18:09:31
。。。:回复bamboo老师 老师,我还想再问一下,计提印花税和附加税的时候,原始凭证要附什么
2023-07-31 18:28:26
bamboo老师:回复。。。计提印花税和附加税的时候不需要附原始凭证
2023-07-31 18:53:09
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问:
老师,小规模纳税人月不超过10万,不需要缴纳增值税。会计分录怎么做?
一、小规模纳税人月不超过10万元,不需要缴纳增值税 会计分录是: 借:应交税费——应交增值税(或应交税费——应交增值税(减免税费)这个科目) 贷:营业外收入——减免税费
217楼
2023-07-31 17:20:24
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不吃螺蛳粉:回复江老师 老师,这个进入营业外收入,是不是也要一起算企业所得税的?
2023-07-31 17:47:47
江老师:回复不吃螺蛳粉是的,营业外收入不缴增值税,但有利润的情况下,是需要交企业所得税的
2023-07-31 18:03:35
不吃螺蛳粉:回复江老师 老师,我第一个月没有超过10万,第二个月超过了,第三个月没有超过,是不是4月初申报时只需要申报第二个月的开票总金额?其他两个月是减免税费?
2023-07-31 18:32:00
江老师:回复不吃螺蛳粉这个是按季度的数据看,小规模纳税人一个季度是否超过了30万元看,不看具体的月份,如果不足一个季度,才成立的公司,才按月看是否超过10万元。
2023-07-31 18:49:45
不吃螺蛳粉:回复江老师 好的,意思就是申报时按季度不超过30万来看,是吧
2023-07-31 19:10:19
江老师:回复不吃螺蛳粉是的,这个是看一个季度的总额,不看具体月份的数据。
2023-07-31 19:35:53
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Aime 发表的提问:
小规模纳税人收到增值税专票,需要退回?小规模能收增值税专票吗?
你好!可以不用退回。当然能退回重开更好了
218楼
2023-07-31 17:46:54
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Lucky 发表的提问:
小规模纳税人,按季申报印花税,本季度需要计提印花税吗?会计分录是什么?
你好,借税金及附加贷应交税费印花税。
219楼
2023-07-31 17:56:59
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Lucky:回复郭老师 税金及附加要转到本年利润吗?
2023-07-31 18:10:09
Lucky:回复郭老师 下个季度缴纳税费的时候分录是什么
2023-07-31 18:28:35
郭老师:回复Lucky好,对的是的,借应交税费、印花税,贷银行存款。
2023-07-31 18:42:03
Lucky:回复郭老师 印花税应该不计入应交税费吗?
2023-07-31 18:53:56
郭老师:回复Lucky你好,印花税可以计提,也可以不用计提,如果你是按次申报的可以不用计提啊,如果是按季度或者是按月的,最好还是计提通过应交税费。
2023-07-31 19:23:20
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 溪 月 发表的提问:
小规模公司想改成一般纳税人,大概需要什么手续 会计上需要做什么呢
您好!现在很简单了,填几张表就可以了。几分钟就可以搞定。 要带上经办人身份证原件复印件,法人身份证复印件,营业执照副本原件,公章,发票章填表就差不多。
220楼
2023-08-01 17:06:49
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问:
老师,小规模变更成一般纳税人,哪我之前的会计制度备案需要这么操作一下吗?
你说这么操作可以截图看下么
221楼
2023-08-01 17:14:07
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强健的板栗:回复maize老师 老师,就是每个企业不是要做一个财务会计制度备案吗?之前是小规模纳税人,现在是一般纳税人,之前是季度,现在是月报了,这个备案需要改吗?
2023-08-01 17:39:35
maize老师:回复强健的板栗你们财务报表申报那个之前是按月么,那就需要变更下,换成季度就 可以,
2023-08-01 17:54:47
maize老师:回复强健的板栗我记得一般纳税人也是按季度申报 ,很少有按月了
2023-08-01 18:09:22
强健的板栗:回复maize老师 老师,一般纳税人不是只有企业所得税是季报吗?其他的不都是月报吗?
2023-08-01 18:25:38
maize老师:回复强健的板栗不是,我记得我几年前深圳一般纳税人就是按季度申报财务报表了,
2023-08-01 18:52:17
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 从心开始 发表的提问:
老师,小规模纳税人,还需要计提税金吗,开的3%的专票
同学您好,是的没错,这 是要的附加需要计提的
222楼
2023-08-01 17:38:59
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从心开始:回复易 老师 老师,如果开普票,就不用计提了对吗,计提税金包括增值税,企业所得税还有附加税吗
2023-08-01 17:51:18
易 老师:回复从心开始增值税是的没错, 是这样的收入时确定的 要交增值税时附加还是要提
2023-08-01 18:06:00
易 老师:回复从心开始所得税还有附加税都是月底提的
2023-08-01 18:34:20
从心开始:回复易 老师 老师我们是建筑装饰行业,挂靠的是一般纳税人,对方只让我们开建筑服务*劳务费的专票,而且发放工资是他们公司给代发的,我们出授权委托书,这样可以吗?
2023-08-01 18:54:59
易 老师:回复从心开始你好,是可以的, 没问题
2023-08-01 19:12:04
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小缘 发表的提问:
小规模纳税人,需要计提印花税吗?如果要计提印花税怎么做分录
你好,不属于的,印花税计入管理费用核算
223楼
2023-08-02 17:03:54
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ kj_opm8X6rUshMH 发表的提问:
如果小规模纳税人季度内达到了纳税标准,需要计提增值税吗?
你好!需要计提的。其实没达到也要计提
224楼
2023-08-02 17:25:28
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ ID 发表的提问:
小规模纳税人需要按净利润的10%计提法定盈余公积吗?
法定盈余公积,是指按照企业净利润和法定比例计提的盈余公积。它的提取比例一般为净利润的10%,当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时,可以不再提取。
225楼
2023-08-02 17:36:00
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齐红老师 | 官方答疑老师

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