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小规模纳税人需要会计吗
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
小规模纳税人税务局没认定工会经费，需要缴纳吗，
建议及时联系专管员，在申报系统中维护上这个工会经费项目，及时申报缴纳。
31楼
2023-03-22 21:22:22
全部回复
陌生人????：回复张艳老师 那这个月怎么弄呢
2023-03-22 21:45:34
张艳老师：回复陌生人????建议联系一下专管员吧
2023-03-22 22:05:09
陌生人????：回复张艳老师 企业所得税季报自动生成了421.26改不了，怎么申报
2023-03-22 22:22:37
张艳老师：回复陌生人????不清楚这个是什么申报表？ 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！
2023-03-22 22:46:14
陌生人????：回复张艳老师 企业所得税季报啊
2023-03-22 23:09:53
张艳老师：回复陌生人????您公司涉及“二十九、民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征（ □ 免征 □ 减征:减征幅度____% ）”这个吗？
2023-03-22 23:35:48
陌生人????：回复张艳老师 嗯
2023-03-22 23:59:44
张艳老师：回复陌生人????抱歉，没有接触过此类的业务，帮您解答不了。建议您可以就此问题向其他老师进行提问。没能完全帮到您，非常抱歉。
2023-03-23 00:23:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
小规模纳税人，季末需要计提附加税吗？
你好，有附加税应纳税额需要缴纳吗？
32楼
2023-03-22 21:34:59
全部回复
隐形翅膀：回复邹老师 有
2023-03-22 21:57:12
邹老师：回复隐形翅膀你好，那就需要计提的
2023-03-22 22:21:39
隐形翅膀：回复邹老师 小规模收入超过30万，是全额征税是吧？
2023-03-22 22:45:45
邹老师：回复隐形翅膀你好，超过是减半征收
2023-03-22 23:10:30
隐形翅膀：回复邹老师 如果不含税收入31万 就交31*0.03/2是吗？
2023-03-22 23:40:23
邹老师：回复隐形翅膀你好，附加税=31*0.03*附加税税率 *50% 你这里还需要乘以附加税税率才是的
2023-03-23 00:01:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
小规模纳税人季度小于30万，附加税需要计提吗？工会筹备金是否需计提？
你好，小规模纳税人季度小于30万，增值税，附加税是免征的 附加税免征了就不需要计提的 工会筹备金需要根据工资薪金总额*2%计提的
33楼
2023-03-22 21:44:59
全部回复
勤劳的白云：回复邹老师 是一个季度的工资薪金总额
2023-03-22 22:06:05
勤劳的白云：回复邹老师 免交的增值税应如何做分录？
2023-03-22 22:27:25
勤劳的白云：回复邹老师 暂估成本如何冲消？
2023-03-22 22:51:33
邹老师：回复勤劳的白云你好，如果工会筹备金是按季度申报，计税依据就是季度工资 免交的增值税的分录是 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免 暂估成本冲销分录是 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
2023-03-22 23:04:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
小规模纳税人需要申报工会经费吗
你好，有工资薪金支出，就需要申报的
34楼
2023-03-28 20:50:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风 发表的提问：
小规模纳税人要做会计核算吗
是的要核算
35楼
2023-03-28 21:16:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 汤姆猫 发表的提问：
小规模纳税人社保费用需要计提吗
你好，小规模纳税人社保费用也是需要计提的
36楼
2023-03-28 21:21:16
全部回复
汤姆猫：回复邹老师 我们是核定征收的单位！
2023-03-28 21:49:15
汤姆猫：回复邹老师 我都不知道他那个数据是怎么算出来的！
2023-03-28 21:59:35
邹老师：回复汤姆猫你好 社保金额（单位部分）=工资*单位负担比例 社保金额（个人部分）=工资*个人负担比例
2023-03-28 22:11:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
小规模纳税人上个季度开专用发票了，需要缴纳税款553.4元，会计分录用计提吗
你好，这个税款是增值税，还是附加税？
37楼
2023-03-28 21:41:59
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答疑佘老师：回复邹老师 增值税。附加税计提，我会做。增值税需要计提吗
2023-03-28 21:54:12
邹老师：回复答疑佘老师你好，小规模纳税人的增值税是这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-03-28 22:22:26
答疑佘老师：回复邹老师 借方科目我就不明白了
2023-03-28 22:42:04
邹老师：回复答疑佘老师你好，借方如果款项没有收到，就计入应收账款
2023-03-28 23:05:57
答疑佘老师：回复邹老师 我是缴纳了，不应该是应收或者应付吧
2023-03-28 23:28:23
邹老师：回复答疑佘老师你好，小规模纳税人的增值税是这样做分录 取得收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2023-03-28 23:41:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Z初九 发表的提问：
小规模纳税人需要抄税吗？
你好，是需要按月抄税的
38楼
2023-04-10 20:31:37
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ sandclok 发表的提问：
小规模纳税人，房产税和土地使用税需要计提吗？如果需要，计提和缴纳分别怎么做会计分录？
你好，是需要计提的 借；税金及附加 贷；应交税费——房产税，土地使用税 借 应交税费——房产税，土地使用税 贷 银行存款
39楼
2023-04-10 20:44:02
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sandclok：回复紫藤老师 计提和缴纳都是当月做分录是吗
2023-04-10 20:54:42
紫藤老师：回复sandclok计提和缴纳都是当月做分录
2023-04-10 21:06:57
sandclok：回复紫藤老师 那印花税和印花税滞纳金需要计提吗？记入什么科目呢？
2023-04-10 21:24:49
紫藤老师：回复sandclok印花税和印花税滞纳金不需要计提 借 税金及附加 贷 银行存款
2023-04-10 21:51:34
sandclok：回复紫藤老师 好的，谢谢
2023-04-10 22:17:21
紫藤老师：回复sandclok不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-10 22:46:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡定的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人需要缴纳工会经费吗，没有成立工会组织
您好 小规模纳税人符合条件可以免征工会经费
40楼
2023-04-10 20:57:07
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 9.98w
引用 @ 00 发表的提问：
小规模纳税人开了发票，月末需要计提吗？
同学，你好，需要计提的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 这就是计提了。
41楼
2023-04-10 21:08:58
全部回复
00：回复刘艳红老师 同上问题，缴纳时，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 是这样做的吗？
2023-04-10 21:31:00
刘艳红老师：回复00是的，就是这个意思。
2023-04-10 21:45:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Double No 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人，需要计提税金吗？
您好 小规模纳税人，需要计提税金
42楼
2023-04-11 19:46:58
全部回复
Double No：回复bamboo老师 老师，为什么有些人没有计提呢？小规模不计提的话，会怎么样吗？
2023-04-11 20:07:03
bamboo老师：回复Double No有的是免税的话 是不需要计提的 看对方实际业务
2023-04-11 20:26:58
Double No：回复bamboo老师 老师，那我6月份开了专票出去，本月需要计提吗、？我看到之前的会计是没有计提的哦
2023-04-11 20:46:27
bamboo老师：回复Double No6月份开了专票出去，本月需要计提 以前会计错误的 您也跟着错啊
2023-04-11 20:59:57
Double No：回复bamboo老师 那计提的话，季度计提就好了吧，还是说每个月计提？
2023-04-11 21:13:30
bamboo老师：回复Double No开具发票的时候就计提
2023-04-11 21:28:53
Double No：回复bamboo老师 噢噢，增值税跟附加税也一起计提，是吗？ 老师，工资就不需要计提了吧
2023-04-11 21:56:19
bamboo老师：回复Double No附加税可以不计提 等需要缴纳增值税的话才计提
2023-04-11 22:23:32
Double No：回复bamboo老师 那就是说：增值税是先要计提
2023-04-11 22:50:25
bamboo老师：回复Double No是的 工资也需要计提哈
2023-04-11 23:00:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，小规模纳税人也需要计提附加税吗
小规模纳税人也是需要计提附加税，再做减免税的分录
43楼
2023-04-11 20:12:52
全部回复
豆豆：回复江老师 好的谢谢老师辛苦了
2023-04-11 20:35:15
江老师：回复豆豆有不明白的问题再咨询
2023-04-11 20:47:52
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 敛 发表的提问：
小规模纳税人应交税费需要计提吗？
小规模纳税人增值税是不需要计提
44楼
2023-04-11 20:38:42
全部回复
敛：回复小黎老师 那么不用计提，就是等到缴纳的时候直接填写分录然后记账吗？
2023-04-11 20:52:03
小黎老师：回复敛你销售时借：应收账款/银存 贷：主营业收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候直接借：应交税费-应交增值税
2023-04-11 21:12:32
敛：回复小黎老师 那么企业所得税和附加税需要计提吗？
2023-04-11 21:34:35
小黎老师：回复敛小规模如果确认本季度需要缴纳附加税，就需要计提 企业所得税可以发生时计提
2023-04-11 21:58:48
敛：回复小黎老师 计提的时候分录为 应交税费~教育费附加 建设费… 应交税费-应交企业所得税 这样对吗？然后缴纳的时候再做相反的分录是吗？
2023-04-11 22:21:52
小黎老师：回复敛计提分录借方：税金及附加
2023-04-11 22:35:45
敛：回复小黎老师 所得税和附加税都是借税金及附加吗
2023-04-11 22:53:39
小黎老师：回复敛所得税计提借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-04-11 23:22:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 玲 发表的提问：
小规模纳税人需要缴纳印花税吗
您好，需要交的。
45楼
2023-04-11 20:57:22
全部回复
玲：回复王雁鸣老师 @王老师:开票的要交税是吗，可是之前的会计说不要交印花税呢
2023-04-11 21:21:13
王雁鸣老师：回复玲您好，一般情况下，查账征收的，营业执照，营业账簿要交，有合同的要交，没合同就不交。核定征收的，营业执照，营业账簿要交，不管是否有合同，只要有采购和销售的就要交。
2023-04-11 21:36:18
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