借：应交税费，贷：营业外收入

您好，收入直接减免增值税作分录： 借：银行存款或有关科目 贷：主营业务收入 贷：应交税费－应交增值税—销项税额 借：应交税费－应交增值税—减免税款 贷：营业外收入－政府补助 企业所得税免税做分录： 借：所得税费—当期所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：资本公积—其他资本公积 借：本年利润 贷：所得税费—当期所得税费用

借应交税费一应交增值税(减免税)，贷专项基金

你可以设置明细，主营业务收入-具体明细，免税时贷主营业务收入， 这个设置明细，免税

这个季末需要计入营业外收入——减免税额科目，分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 不做就是会影响利润总额。影响需要交的企业所得税的数据

不是不征税收入，根据《财政部、 国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》（财税字〔1994〕074号）规定：对企业减免或返还的流转税（含即征即退、先征后退），除国务院、 财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的，应并入企业当年利润征收企业所得税；对先征税后返还和先征后退的，应并入企业实际收到退税或返还税款年度的企业利润征收企业所得税。

同学你好 只要计提附加税再减免就要计入营业外 没有计提的就不用