首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税免税收入会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ charles 发表的提问：
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免 老师你上午给我发的免税发票的会计分录。那么应交增值税我按百分之几算
你好，四月份之前按照1%的。
136楼
2023-06-21 18:16:12
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模现在开的免税发票8万，做收入时会计分录还体现销项税吗？这是这8万全部做主营业务收入？
你好，全部计入主营业务收入
137楼
2023-06-21 18:36:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
小微企业享受的低于30万所得额减按百分之十交纳税款，那么被免去的那部分所得税要不要做会计分录，计入到营业外收入？
您好！是多少就按多少计提。
138楼
2023-06-21 18:56:59
全部回复
独上西楼：回复宋生老师 没有看懂，比如我公司所得额乘以百分之二十五之后是3000元，但是我们可以享受小微企业减免优惠政策，只需要交1000元，那我就直接做了借所得税费用1000贷应交税费 所得税1000，减免的那个2000元要不要再做一个分录？借所得税费用2000贷营业外收入 减免税款2000？
2023-06-21 19:42:02
宋生老师：回复独上西楼您好！可以不用。直接计提1000
2023-06-21 20:01:52
独上西楼：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-06-21 20:17:41
宋生老师：回复独上西楼您好！不客气。
2023-06-21 20:44:36
独上西楼：回复宋生老师 老师，那所得税享受减免不用做账，为何小规模企业享受增值税减免时就必须要做营业外收入啊？
2023-06-21 21:12:35
宋生老师：回复独上西楼你好！因为所得税到计提的时候已经知道能不能享受了，而增值税在发生的时候还不能确定。
2023-06-21 21:33:49
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模纳税人房产税，减半征收，免税的那一半分录是不是，贷营业外收入，免税收入
你好，是的。
139楼
2023-06-22 17:10:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苗条的火车 发表的提问：
老师好：民营医院免税的，医疗收入需价税分离吗？如何做会计分录？有相关规定吗？
同学，免税也需要价税分离，然后税计入营业外收入～减免税额。
140楼
2023-06-22 17:40:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模企业(免增值税)其他业务收入40000会计分录如何做？
你好，借 银行存款 贷 其他业务收入
141楼
2023-06-22 18:01:44
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 轻松的大地 发表的提问：
免征增值税 会计账务处理应该如何做？ 直接计入销项税额 月底转入营业外收入 还是计入减免税额 同时转入营业外收入？
1.平时销售时按正常业务做: 借:银行存款/库存现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金--应交增值税 2.月底把免征增值税做: 借:应交税金--应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 3.增值税减免后,销售税金及附加费也要减免,同样转入营业外收入就可以了.
142楼
2023-06-22 18:28:29
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 静静 发表的提问：
收房屋租赁费，会计分录？交的营业税、房产税、印花税等税款应如何入账和会计分录？
收租赁费分录 借：银行存款 贷：其他业务收入 营业税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 房产税、印花税 借：管理费用-税金-房产税/印花税 贷：应交税费-应交房产税/印花税
143楼
2023-06-22 18:53:59
全部回复
陈微老师
职称：注册会计师,资产评估师,CMA,初级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 水晶 发表的提问：
老师，请问〈企业会计准则〉45万以下免增值税是计入营业外收入，还是计入其他收益？有没有这个分录相关的文件或资料？謝谢
同学您好，计入其他收益哈
144楼
2023-06-23 17:48:32
全部回复
水晶：回复陈微老师 老师从哪找相关这个分录的文件官方的？
2023-06-23 18:16:55
陈微老师：回复水晶如果计入管理费用的话，可以计入低值易耗品摊销
2023-06-23 18:36:30
水晶：回复陈微老师 老师，我想问关于记入其他收益的官方文件从哪找，谢谢！
2023-06-23 18:58:16
陈微老师：回复水晶《企业会计准则第16号——政府补助》第十一条规定：与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助， 应当计入营业外收支。根据该规定，增值税减免，可以入其他收益科目。
2023-06-23 19:22:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冬雪 发表的提问：
老师，月营业额低于10万，免教育费附加，免的部分计入营业外收入，这部分营业外收入交企业所得税吗?
您好！是的。是要交企业所得税的
145楼
2023-06-23 17:56:13
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，防伪税控减免280元的会计分录：借：应交税金-减免税额 280 贷：营业外收入-补贴收入 280，是这样吗？是不是还需要一个分录：借：管理费用-办公费用 280，贷：现金280？
您的分录错误，正确分录如下： 1、支付款项时： 借：管理费用 贷：银行存款 2、全额抵扣时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用
146楼
2023-06-23 18:11:54
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 珍 发表的提问：
1.因疫情,餐饮行业免税,3月开具发票,收入1000元,税额为零,会计分录怎样做才能体现免税.2.餐饮行业今年1月开具发票,收入94.34元,税额为5.66元,合计100元,因疫情免税,申报表收入填100元,会计分录怎么做,怎样体现免税分录.请答详细些，老师
你好，税额为零时，借应收账款1000，贷主营业务收入1000，2、借借应收账款100，贷主营业务收入94.34，应交税费－－应交增值税5.66，借应交税费－－应交增值税5.66，贷营业外收入－－政府补贴5.66
147楼
2023-06-23 18:26:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
小规模纳税人。季度开票金额在减免范围内，增值税按季申报。是不是开的发票当时确认收入。待季末申报的时候看总数多少在做减免分录。减免这部分会计分录 ：借应交税费 贷营业外收入-政府补助。这个营业外收入是不是要在利润表中反应
你好，是的 需要在利润表体现的
148楼
2023-06-23 18:50:59
全部回复
雨萱麻麻：回复邹老师 之前是按科目汇总表编制的资产负债表和利润表。营业收入月底结转了。余额为0.没注意到这个。利润表中没有写。现在怎么处理
2023-06-23 19:14:03
邹老师：回复雨萱麻麻你好，重新编制利润表了
2023-06-23 19:33:56
雨萱麻麻：回复邹老师 16年的，已经都申报过了？怎么弄
2023-06-23 19:53:23
邹老师：回复雨萱麻麻撤销报表重新报送
2023-06-23 20:11:37
雨萱麻麻：回复邹老师 只有这一笔，修改一次太麻烦了。如果不修改，会不会被查出啊。
2023-06-23 20:35:02
邹老师：回复雨萱麻麻有被查出来的可能性的
2023-06-23 21:02:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小薇 发表的提问：
小微企业，免交的税额转入营业外收入怎么做分录
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
149楼
2023-06-24 18:05:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???????? 发表的提问：
缴个税的会计分录怎么做？ 我的这个是附征个税 是根据营业收入计算的 不是根据工资计算的
借应交税费 贷；银行存款 根据工资计算
150楼
2023-06-24 18:29:31
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料