熙宝妈：回复郭老师 老师，比如这个月增值税应该25000，退役士兵可以抵扣4500，会计分录怎么写，谢谢

熙宝妈：回复郭老师 姐结转增值税时是结转25000还是25000-4500

郭老师：回复熙宝妈借应交税费应交增值税贷银行存款营业外收入4500。

熙宝妈：回复郭老师 我感觉今年的账挂错了

熙宝妈：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复熙宝妈不客气地，工作愉快。

开心就好：回复辜老师 这个有没有下发的文件

开心就好：回复辜老师 我们现在开出去的免税发票，收入30万，就记了30万的主营业务收入

辜老师：回复开心就好这样账务处理也是可以的

平平淡淡才是真：回复方老师 嗯，自产农产品

平平淡淡才是真：回复方老师 自产农产品，是价税分离，还是全部计入主营业务收入

方老师：回复平平淡淡才是真自产农产品不价税分离，全额记入收入。

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 销售的时候售价直接按80%销售的

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，这样就按打折之后的金额确认收入的

麦芽糖：回复maize老师 对方就是做酒生意的，我们给他们做广告，他们就直接给我们酒

麦芽糖：回复maize老师 我们给卖酒的做广告，三万块的广告费他们就直接以三万的酒给我们抵账

maize老师：回复麦芽糖我问你们买进来干啥，这个酒你们做啥用 借库存商品 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额

麦芽糖：回复maize老师 我们也就只能做自己招待用了

maize老师：回复麦芽糖那这个做销售费用业务招待费，贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额

麦芽糖：回复maize老师 是否先做库存商品增加呢？因为我们过年老板发员工福利就是发的这个酒，这个就借应付职工福利费，贷库存商品，等招待时候再借销售费用，贷库存商品，这样可以吗？？

maize老师：回复麦芽糖可以，要是直接送员工和客户，那这个需要记得代扣个税，客户按偶然所得代扣个税，员工按这个酒价格折算之后和本期收入合并代扣个税

麦芽糖：回复maize老师 哦哦，谢谢老师

maize老师：回复麦芽糖员工按这个酒价格折算之后和本期收入合并代扣个税 这个是工资薪金，

Evelyn.-Jane：回复邹老师 针对截图的这道题讲解一下，靴靴~~

邹老师：回复Evelyn.-Jane你好，不应当计入递延收益，发生计入费用，然后减免的时候冲减费用就是 了

Evelyn.-Jane：回复邹老师 不明白。请讲解一下递延收益，应交增值税-减免税款，营业外收入-增值税减免收入科目

邹老师：回复Evelyn.-Jane如果你把防伪税控系统计入固定资产 应当是这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。

Evelyn.-Jane：回复邹老师 递延收益是什么科目？这道题的答案中，借记“递延收益”科目，贷记“营业外收入-增值税减免收入”科目，不理解。

邹老师：回复Evelyn.-Jane你好，递延收益是负债类科目 取得计入了递延收益，按减免自然是计入了递延收益的借方了

燕子：回复立红老师 不是应交税金应交增值税吗

立红老师：回复燕子你好，免税收入是不交税的，不做增值税的。

Bonnie：回复邹老师 请问收到返利，商品售出与未售收，是不是这样处理的。 若收到返利，商品尚未售出，需要冲减库存商品和进项税（供货方开具红字发票） 借：银行存款 11700 贷：库存商品1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700 对于收到现金返利的账务处理，货物销售出，冲减当期的进项税和成本 借：银行存款 11700 贷：主营业务成本1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700

一直都在路上：回复彩丽老师 好的，谢谢老师

彩丽老师：回复一直都在路上不客气，祝你生活愉快、工作顺利！希望你能对我的解答及时评价，谢谢

白开水8：回复邹老师 你说的应交增值税是销项税吗？小规模纳税人没有销项税的，而且应交税费我写成应交税费—未交增值税不行吗，税务所的会计都这样做

邹老师：回复白开水8你好，小规模只有应交税费——应交增值税二级科目，没有未交增值税，也没有消息税额明细

白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式

邹老师：回复白开水8你好，小规模是没有进项税额的说法，购进全额计入成本或费用的

白开水8：回复邹老师 对于进项发票，我可以做，借：原材料。借：应交税费—待抵扣进项税。待：银行存款吗。 对于本月认证的发票的认证清单，在做一笔 借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—待抵扣进项税。。。。这样做可以吗？税务所这样做的，我看其他会计当月直接计入“应交税费—应交增值税—进项税”里去了。我有点纠结，不知道选择哪种做账方式。 这是一般纳税人，老师

邹老师：回复白开水8你好，如果是先入账，后认证发票，是可以这样处理 如果直接认证入账了，就计入进项税额，而不需要通过待认证进项税额过渡一下的

白开水8：回复邹老师 老师这是会计核算方法规定的吗

邹老师：回复白开水8你好，这个是根据实际情况分析该如何做分录

白开水8：回复邹老师 做账就怕不小心触犯了法律法规，

邹老师：回复白开水8你好，这个不存在触犯法规的问题，最多就是错误了做更正