首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营业税免税收入会计分录
分享
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
附加税其中2项免征税款了，只让缴纳了城建税，免征的附加税那2项的会计分录，借：应交税费-应交教育费附加，借应交税费-地方教育费附加， 贷营业外收入-减免税款收入，这样做分录可以吗
你好，分录正确，免征的税款转入营业外收入
151楼
2023-06-24 18:50:59
全部回复
青春年华：回复陈娟老师 附加税其中2项免征税款了，只让缴纳了城建税，免征的附加税那2项的会计分录，借：应交税费-应交教育费附加， 借应交税费-地方教育费附加， 贷营业外收入-其他，这样做分录可以吗
2023-06-24 19:16:11
陈娟老师：回复青春年华你好 是可以的，正确
2023-06-24 19:44:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
第一个是 增值税申报表主表 8.9.10栏要填免税销售额 第二个是填表说明 假如销售 价税合计109 申报时 免税收入就要填109 但按你们的分录 就是把109拆分了 100计入 主营业务收入 免的9元 计入了营业外收入 这样 利润表 中主营业务收入 就与增值税报表中的免税收入不相符了
一样的，都是不含税的100
152楼
2023-06-25 17:57:27
全部回复
会计学堂：回复郭老师 税务局明确告知 这种情况 增值税报表填109
2023-06-25 18:41:45
郭老师：回复会计学堂你问你税务局按含税的报增值税，那么交增值税怎么办，销售额就是不含税的， 你税务局的说法错误的，
2023-06-25 19:08:52
郭老师：回复会计学堂除了免税的，其他的都是不含税收入
2023-06-25 19:37:48
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢包子 发表的提问：
请问下，协会收的会员费，怎么做分录呀，计不计入营业收入交税
你好 行业协会只收取会员费，不从事营业收入不需要缴税。借 银行存款 贷 经营收入
153楼
2023-06-25 18:09:12
全部回复
谢包子：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 19:00:29
答疑苏老师：回复谢包子不客气 祝工作顺利哦
2023-06-25 19:13:59
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
防伪税控抵税会计分录还用结转入营业外收入吗
上上个月防伪税控服务费820，全额抵扣，当时会计分录处理是：借：应交税金-减免税款，贷：现金，后来听说还要入营业外收入，请问这个月要如何调整会计分录
154楼
2023-06-25 18:25:39
全部回复
田老师：回复爱笑的流沙借：计入费用 借：管理费用 820 贷：库存现金 820 2、转作营业外收入： 借：应交税费－应交增值税（减免税款） 820贷：营业外收入---政府补贴820
2023-06-25 18:39:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 二喜 发表的提问：
小微企业免征增值税如何进行账务处理？以下做法正确吗？ （1）确认收入及税费： 　　借：银行存款 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费-减免税费 同时：结转增值税 　　（2）免税的分录 　　借：应交税费——减免税费 　　　　贷：营业外收入－免税收入 再有核算企业所得税的时候，这笔营业外收入应该要计税吗？
你好，这笔营业外收入需要计入利润总额计算缴纳企业所得税
155楼
2023-06-25 18:51:00
全部回复
二喜：回复邹老师 分录做的对吗？
2023-06-25 19:06:52
邹老师：回复二喜你好，分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
2023-06-25 19:18:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
社会团体增值税减免税收入会计分录如何做？
借 应交税费——应交增值税(减免税额) 贷 营业外收入
156楼
2023-06-26 18:21:57
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模免征增值税的分录？借:应交税费一减免税款 贷:营业外收入
你好 是的 借 应交税费 应交增值税 贷 营业外收入
157楼
2023-06-26 18:31:49
全部回复
梅：回复答疑苏老师 需要二级科目减免税款吗？
2023-06-26 18:52:11
答疑苏老师：回复梅你好 不需要 和你之前的贷方科目一样就可以了
2023-06-26 19:14:00
梅：回复答疑苏老师 好的
2023-06-26 19:35:37
答疑苏老师：回复梅祝同学工作顺利哦
2023-06-26 20:01:05
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
2018年6月对2016和2017账务进行了审计，2016年审计调整分录:调利息收入 借营业外收入贷财务费用，调房产税土地税借税金及附加贷管理费用，调增值税减免借主营业务收入贷营业外收入，现在怎么调整？是一名会计小白，可以辛苦您给写个具体的调整分录吗？万分感
这个都是利润表中科目之间的调整，你不需要调账。 审计的意思你当初会计处理科目用的不太合适，但不影响利润。
158楼
2023-06-26 18:44:59
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万，减免增值税，会计分录需要先把应交税费-增值税转入应交税费-减免税吗？即做两笔分录：1、借：应交税费-增值税 贷：应交税费-减免税；2、借：应交税费-减免税 贷：营业外收入？
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
159楼
2023-06-27 18:03:37
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
每天的营业收入怎么做会计分录
借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
160楼
2023-06-27 18:26:40
全部回复
超越平凡：回复张艳老师 直接把税算出来？那好难呀
2023-06-27 18:50:06
张艳老师：回复超越平凡难也要算出来税额的。
2023-06-27 19:18:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 茧 发表的提问：
我餐饮行业的 每日营业收入中有挂账，免单，折扣的，这样怎么做会计分录处理
免单记销售费用 商业折扣发票体现折扣按折扣之后的入账
161楼
2023-06-27 18:36:21
全部回复
茧：回复郭老师 免单是销售费用还是管理费用
2023-06-27 18:47:24
郭老师：回复茧你好，销售费用
2023-06-27 19:16:01
茧：回复郭老师 挂账 打折呢
2023-06-27 19:34:38
郭老师：回复茧可以记财务费用
2023-06-27 19:55:31
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
增值税减免的会计分录怎么做？借：银行存款 10 贷：应交税费—应交增值税—销项税0.57 主营业务收入9.43 和正常缴纳销项一样的分录吗
计入应交税费-应交增值税（减免税额）科目
162楼
2023-06-27 18:44:59
全部回复
空心菜：回复梁老师 好的，谢谢老师
2023-06-27 18:59:45
梁老师：回复空心菜不客气，有问题再联系
2023-06-27 19:20:12
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师税收减免怎么做会计分录？比如小微企业 3%，减按1%？省下的2%怎么做会计分录？ 还有一般纳税人的税收减免怎么做会计分录
你好，按正常做分录，省下的计入营业外收入。
163楼
2023-06-28 17:36:03
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ A星星 发表的提问：
老师 1、小规模减免税额款 是计营业外收入-税收减免款 还是计营业外收入-政府补助？ 2、计提了增值税额 还要计提城建税和附加税 后面未达到起征额免税的这几个税都要算在营业外收入是吧？ 3、货物已收到并付款，但是对方为开 发票 分录怎么做呢？
货物已收到并付款，但是对方为开 发票 分录怎么做呢
164楼
2023-06-28 18:02:49
全部回复
田老师：回复A星星1、小规模减免税额款 是计营业外收入-政府补助 2、增值税额不用计提，按实际发生做账，及附加也是一样本月发生做在本月账上，下月缴税 3、一般不做，但到了月末为了核算成本，会做一暂估入库，下月初用红字冲回
2023-06-28 18:19:45
A星星：回复田老师 谢谢 田老师！ 小规模纳税人 未达到3万的起征点 增值税免税要核算，附加税要核算计营业外收入吗？
2023-06-28 18:31:01
田老师：回复A星星没有交增值税，就不用核算附加
2023-06-28 18:56:50
A星星：回复田老师 好的 不用核算了 但是地税附加税申报表一栏有免征额 这个是要填吗？
2023-06-28 19:18:06
田老师：回复A星星我认为不用，但你可问一下税局，
2023-06-28 19:29:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
上月享受了免税但账务上把会计分录做错了，把部分免税做到了营业外收入，这样减少了主营业务收入，但已做完了上月的纳税申报，能不能将上月的账打开直接改那笔错误账
您好 上个月已经结账 申报表是否填写正确
165楼
2023-06-28 18:10:51
全部回复
岳小杰：回复bamboo老师 上月申报也是按错误的分录内容申报的
2023-06-28 18:37:36
bamboo老师：回复岳小杰那您在上月修改凭证的话 申报表对应也要修改
2023-06-28 19:01:33
岳小杰：回复bamboo老师 那就只能在这月调整账了，已经完成申报的账不能再修改
2023-06-28 19:29:01
bamboo老师：回复岳小杰可以修改 要去税务大厅
2023-06-28 19:55:22
岳小杰：回复bamboo老师 那我还是在这月调账吧
2023-06-28 20:20:35
bamboo老师：回复岳小杰是的 这个月调账就好了 不必要改动上月
2023-06-28 20:43:51
岳小杰：回复bamboo老师 原则就是只改前期的账，就得改相应的纳税申报
2023-06-28 21:01:27
bamboo老师：回复岳小杰是的 原则就是这样 一一对应
2023-06-28 21:27:41
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料