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营业税免税收入会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，免增值税这部分计入营业外收入的话那不是所得税我就会多交，可以购进的时候不抵扣进项，免税的销售的时候直接计主营业务收入—蔬菜不？
同学你好 对的 是这样的 计入主营业务收入
241楼
2023-08-02 16:56:49
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实操学堂：回复朴老师 那就不用计销项了吗，蔬菜和鲜活肉这种属于天生免税的是不是就和其它免税政策的不一样，其它享受免税的才要计算销项
2023-08-02 17:26:23
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 因为是免税的
2023-08-02 17:49:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 二十四 发表的提问：
关于购买税控设备，正常分录是： 借：管理费用 贷：库存现金 减免时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：管理费用，但是如果是贷方营业外收入呢？这个营业外收入会不会增加企业所得税？
您好 营业外收入是需要交所得税的，但是就这笔业务来说， 购入时： 借：管理费用 贷：银行存款 抵减税金时： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 管理费用和营业外收入相抵后无需交所得税。没有增加企业所得税
242楼
2023-08-02 17:18:05
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二十四：回复bamboo老师 但是就其他减免来说，增值税减免税款还是会增加营业外收入，增加企业所得税的？
2023-08-02 17:46:45
bamboo老师：回复二十四您前期计入了管理费用 增加了管理费用 少交所得税 后面计入营业外收入 增加了利润 多交所得税 正好不用交所得税
2023-08-02 18:07:36
二十四：回复bamboo老师 税控盘的明白了，增值税小微企业的免征增值税额度，也是计入营业外收入，我的意思是这个增加企业所得税
2023-08-02 18:24:23
bamboo老师：回复二十四免征增值税额度，计入营业外收入 增加企业所得税
2023-08-02 18:46:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 周会计 发表的提问：
小规模在免税范围内开票，免得增值税怎么做分录？是做营业外收入吗？
你好！ 是的，结转记入营业外收入 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入
243楼
2023-08-02 17:36:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 雨中漫步 发表的提问：
请问老师税款减免借方分录做好，那减免税了需要做营业外收入吗？
是小规模减免吗？
244楼
2023-08-06 18:57:45
全部回复
雨中漫步：回复郭老师 老师，不是小规模，是一般纳税人税控维护减免
2023-08-06 19:26:49
郭老师：回复雨中漫步你好，借应交税费-应交增值税-减免税款借管理费用负数
2023-08-06 19:48:26
雨中漫步：回复郭老师 哦，不用做营业外收入是吧？之前会计做了借减免税款，贷营业外收入了，我该怎么做
2023-08-06 20:17:22
郭老师：回复雨中漫步借管理费用负数贷营业外收入负数
2023-08-06 20:35:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 婷 发表的提问：
“减免税额转营业外收入“时 记账分录如何处理？
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
245楼
2023-08-06 19:18:46
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 00 发表的提问：
小规模纳税人，开的普票是免税的分录如下： 1、借：应收帐款 贷：主营业务收入 这笔分录对吗？ 2、再做一笔免税分录，请问免税分录再怎么做呢？
你好 如果是免税的，只做 借，应收账款 贷，主营业务收入 不再确认增值税
246楼
2023-08-06 19:36:00
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00：回复立红老师 同上问题 ，如果不做增值税的分录，那税务局怎么知道我是免税的呢？
2023-08-06 19:49:39
立红老师：回复00你好，您开的发票上面显示的应是免税的；
2023-08-06 20:04:28
00：回复立红老师 同上问题 ，发票上是显示免税。
2023-08-06 20:29:48
立红老师：回复00你好，发票上是显示免税。——发票上是免税的； 不就是不需要交税么，企业开的发票税务是能看到的；
2023-08-06 20:50:33
00：回复立红老师 借，应收账款 贷，主营业务收入 只做这一笔分录就可以了吗？
2023-08-06 21:01:46
立红老师：回复00你好， 借，应收账款 贷，主营业务收入 只做这一笔分录就可以了吗？——是的
2023-08-06 21:17:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 海燕 发表的提问：
我是小规模纳税人，3%的税率，营业额不超过10万的免税，也就是我们开普票免税，专票交税，哪会计做账时，怎么写分录：比如借银行存款，贷主营业务收入，哪发票上的应交税金计收入还是应交税金？
您好，这个税金应该计入应交税费*应交增值的
247楼
2023-08-07 16:17:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小规模免税票，含税价直接录入营业收入，不再需要计提或者做营外收入3%税点是吗
对的， 不需要再体现税费了
248楼
2023-08-07 16:28:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
老师，诚约公司我们还欠他15万，但是发现少收了我5000，那这5000我想转到营业外收入，那怎么做会计分录？
您好！借：应付账款 贷：营业外收入。
249楼
2023-08-07 16:50:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈爽 发表的提问：
收雨花区人民法院4万元，应该怎么做会计分录，计营业外收入吗
你好 这是什么钱呢
250楼
2023-08-07 17:09:05
全部回复
陈爽：回复玲老师 我也不太清楚，不是经办人
2023-08-07 17:26:30
陈爽：回复玲老师 应该是以前打官司后退的费用
2023-08-07 17:44:53
玲老师：回复陈爽如果是退的费用，就冲原来交费用的分录
2023-08-07 18:10:52
陈爽：回复玲老师 但是原来交费没有通过基本户 也没有入账
2023-08-07 18:29:59
陈爽：回复玲老师 这种情况应该怎么处理了
2023-08-07 18:54:21
陈爽：回复玲老师 这好像是好几年前的官司 而且对方付的货款也没有通过基本户支付
2023-08-07 19:12:27
玲老师：回复陈爽你好因为不清楚什么钱，所以不好写准备的分录
2023-08-07 19:26:47
陈爽：回复玲老师 好的，我先问清楚下
2023-08-07 19:49:59
玲老师：回复陈爽好的，先先问清楚是什么情况
2023-08-07 20:16:23
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人，主营业务收入5000元，这样做分录对吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入
你好，是的，是这样处理的，
251楼
2023-08-07 17:26:58
全部回复
包儿：回复庄老师 可以这样吗？小规模纳税人，主营业务收入5000元 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：营业外收入-免税收入
2023-08-07 17:39:35
包儿：回复庄老师 如果第一步 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 第二步 借：应交税费-应交增值税-进项税额 这样进项税额没有余额
2023-08-07 17:55:44
包儿：回复庄老师 如果如果第一步 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 第二步 借：应交税费-应交增值税-减免税款 这样进项税额有余额？
2023-08-07 18:25:42
庄老师：回复包儿借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
2023-08-07 18:48:06
包儿：回复庄老师 可以这样吗？小规模纳税人，主营业务收入5000元 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销售税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-销售税额 贷：营业外收入-免税收入
2023-08-07 19:12:13
庄老师：回复包儿借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销售税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-免税收入 借应交税费－－未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-08-07 19:24:59
包儿：回复庄老师 就是说如果做收入并且符合免税条件的要做三步分录处理是吗？
2023-08-07 19:42:57
庄老师：回复包儿你好，是的，是这样的，
2023-08-07 20:05:57
包儿：回复庄老师 如果不做第三步骤可以吗？
2023-08-07 20:28:35
庄老师：回复包儿你好，一般要做，比较清楚一点，
2023-08-07 20:49:45
包儿：回复庄老师 其他老师说：小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目。是这样吗？
2023-08-07 21:07:37
庄老师：回复包儿你好，是的，是这样的，不设三级明细的，
2023-08-07 21:22:40
包儿：回复庄老师 那以上的分录是否可以帮忙修改一下？
2023-08-07 21:46:55
庄老师：回复包儿可以的，下面是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-免税收入
2023-08-07 22:10:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 傻傻的大船 发表的提问：
老师，我普票有开100万，其中有31350万是开生活服务的票（票面不含税29575.47，税额1774.23，没有办法开免税的票）我会计做账分录，可以借应收账款100-31350贷主营业务收入，应交增值税销项税额，再借应收账款31350，贷主营业务收入29575.47，营业外收入—减免税额1774.53
借应收 31350万贷主营业务收入 31350万
252楼
2023-08-08 17:19:07
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Rui Z? 发表的提问：
销售图书的免税收入会计分录怎么做？
借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品
253楼
2023-08-08 17:27:38
全部回复
Rui Z?：回复张艳老师 不用价税分离做吗
2023-08-08 17:50:23
张艳老师：回复Rui Z?不用做价税分离，直接按不含税销售价格入账。
2023-08-08 18:15:37
Rui Z?：回复张艳老师 老师，那假如发票金额是1700，就按这个价格入账对吗
2023-08-08 18:44:28
张艳老师：回复Rui Z?是的，就按这个金额入账。
2023-08-08 19:02:46
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
销售免税蔬菜的收入会计分录如何做？
借：银行存款 贷：主营业务收入
254楼
2023-08-08 17:47:59
全部回复
婉儿：回复方亮老师 谢谢老师
2023-08-08 18:00:19
方亮老师：回复婉儿不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-08-08 18:16:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
餐饮业的会计，为什么老板免单的分录要做借营业费用招待费，贷主营业务收入？为什么收入是增加的？
您好！因为这里视同销售了。 举个例子，比如，我说我今年全部免单，那是不是我一分钱收入都没有，我一分钱税都不交呢。肯定是不可能的。
255楼
2023-08-09 16:35:38
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