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营业税免税收入会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 莲心 发表的提问：
老师，计提增值税转营业外收入的会计分录怎么做？
你好，借应交税费应交增值税贷营业外收入
271楼
2023-08-18 16:05:03
全部回复
莲心：回复玲老师 计提的分录怎么做？要不要计提呀
2023-08-18 16:23:19
玲老师：回复莲心借 应收账款 贷收入 应交税费 应交增值税
2023-08-18 16:47:46
莲心：回复玲老师 老师为什么要挂在应收账款呢，
2023-08-18 17:16:12
玲老师：回复莲心你好，没有收到钱计应收账款，如果收到钱借银行存款贷应收账款
2023-08-18 17:44:43
莲心：回复玲老师 不计提直接转行吗
2023-08-18 18:12:00
玲老师：回复莲心那借方就直接用银行存款
2023-08-18 18:32:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 二十四 发表的提问：
问题如下:“对于未达起征点的增值税小微企业减免税优惠，在会计上计入营业外收入，但是后续如何处理？1，这部分转入营业外收入的减免税之后应该怎么处理？将营业外收入年末转入本年利润？2，在申报企业所得税时，这部分营业外收入是否要算入利润总额中？”
你好 1减免计入营业外收入，然后结转到本年利润 2，需要计入利润总额征收企业所得税的
272楼
2023-08-18 16:28:30
全部回复
二十四：回复邹老师 老师，您的意思分录应该为:1借，银行存款 82400贷 ，主营业务收入80000 贷，应交税费应交增值税(减免优惠)2400 ；2 借，应交税费应交增值税(减免优惠)2400贷，营业外收入2400；3 借，营业外收入2400 贷，本年利润2400
2023-08-18 16:48:12
二十四：回复邹老师 在申报增值税时，本期的销售收入为80000，申报企业所得税时，假设无成本费用，营业收入也为80000，但是在利润总额中要加上这部分营业外收入，利润总额为82400，老师我这样理解合适么？
2023-08-18 17:13:09
邹老师：回复二十四你好，分录是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 借；营业外收入2400 贷，本年利润2400 是的，但是有收入就需要做到有成本，需要做到成本与收入匹配的
2023-08-18 17:26:29
二十四：回复邹老师 老师，为了方便理解，假设成本费用都为0，后面的申报理解正确吗？也就是小规模纳税人增值税减免的这部分优惠，需要缴纳企业所得税？
2023-08-18 17:45:15
邹老师：回复二十四你好，是这样填写申报企业所得税的 营业外收入计入利润总额申报企业所得税的
2023-08-18 18:05:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
麻烦问下老师，小规模季度不超过45万，减免的税款，做会计分录营业外收入的时候，二级科目设什么？
你好，学员， 记入营业外收入其他
273楼
2023-08-18 16:40:56
全部回复
小豆子：回复冉老师 能不能设营业外收入-税费减免？
2023-08-18 16:56:02
冉老师：回复小豆子可以的，学员，这个没问题的
2023-08-18 17:18:15
小豆子：回复冉老师 谢谢老师
2023-08-18 17:41:41
冉老师：回复小豆子不客气，祝你工作顺利
2023-08-18 18:05:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
小规模不到30万免税，免税的分录是不是借应交税费应交增值税，贷营业外收入
借应交税费应交增值税，贷营业外收入
274楼
2023-08-18 17:05:59
全部回复
春晓的晓：回复紫藤老师 那老师这意思就是还是需要缴纳所得税的
2023-08-18 17:23:14
紫藤老师：回复春晓的晓需要缴纳所得税的
2023-08-18 17:48:33
春晓的晓：回复紫藤老师 老师，小规模有销售还是需要缴纳印花税对吗？营业收入的千分之三
2023-08-18 18:15:42
紫藤老师：回复春晓的晓小规模有销售需要缴纳印花税，营业收入的千分之三
2023-08-18 18:39:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
民营医院的免税会计分录如何做？
借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
275楼
2023-08-19 16:10:55
全部回复
熏衣草：回复方老师 分录后的附件内容呢？
2023-08-19 16:39:57
方老师：回复熏衣草没有附件。
2023-08-19 16:54:09
熏衣草：回复方老师 怎么不是借：主营业务收入贷营业外收入——补贴收入呢？
2023-08-19 17:16:14
熏衣草：回复方老师 那种分录不是把收入增加了吗？
2023-08-19 17:29:04
方老师：回复熏衣草主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。 营业外收入是指与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。
2023-08-19 17:50:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰百合 发表的提问：
小规模免税收入8000分录：取得收入时：借：银行存款 8000 贷：主营业务收入 7766.99 应交税费——应交增值税 233.01月底确认免征增值税收入时：借：应交税费——应交增值税 233.01 贷：营业外收入——补贴收入 233.01小规模免税收入的税金及附加也需要计提结转吗？
你好，不需要计提了
276楼
2023-08-19 16:19:09
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处置：　2.结转免缴税额：　　借：应交税费-应交增值税　　贷：营业外收入-补贴收入假如我本季度的第二或第三个月超出了30000万，　分录要怎么做前面的转回营业外收入的增值税要怎么做分录
不用结转的，小规模纳税人是按季度或按月享受的，比如该季度享受了，就免征。下季度不享受，那就是要缴纳税款了。
277楼
2023-08-19 16:42:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽 发表的提问：
小规模纳人，季度营业额未达30万，普票免税分录，对吗借:应收账款 100 贷:主营业务收入 97.09 应交税费-销项 2.91 借:应交税费-销项 2.91 贷:应交税费-减免税 2.91 借:应交税费-减免税 2.91 贷:营业外收入-税收减免 2.91
不是，小规模没有减免税额和销项税额这个科目，你做借应交税费，未交增值税，不需要交，借应交税费，未交增值税 贷营业外收入，
278楼
2023-08-19 17:05:59
全部回复
丽：回复maize老师 借:应收账款 100 贷:主营业务收入 97.09 应交税费-销项 2.91 借:应交税费-销项 2.91 贷:应交税费-未交增值税 2.91 借:应交税费-未交增值税 2.91 贷:营业外收入 2.91
2023-08-19 17:30:41
丽：回复maize老师 分录这样做，对吗
2023-08-19 17:55:25
丽：回复maize老师 免交增值税，那是不是要交所得税？？
2023-08-19 18:14:45
maize老师：回复丽借:应收账款 100 贷:主营业务收入 97.09 贷:应交税费-未交增值税 2.91 借:应交税费-未交增值税 2.91 贷:营业外收入 2.91
2023-08-19 18:40:48
丽：回复maize老师 意思是免增值税，所得税是要交税
2023-08-19 19:07:22
丽：回复maize老师 借:主营业务收入 贷:未交增值税 借:未交增值税 贷:营业外收入
2023-08-19 19:31:36
丽：回复maize老师 昨天有个老师是这样写分录，那不是对冲收入，不用交所得税
2023-08-19 19:53:38
maize老师：回复丽是的，需要交企业所得税，按上面写做，借:应收账款 100 贷:主营业务收入 97.09 贷:应交税费-未交增值税 2.91 借:应交税费-未交增值税 2.91 贷:营业外收入 2.91
2023-08-19 20:04:58
丽：回复maize老师 就你的分录我在第四季度这分录没写到，那要怎样做调整分录
2023-08-19 20:23:40
丽：回复maize老师 跨年度了，分录未写到，怎样调整分录
2023-08-19 20:44:36
maize老师：回复丽那你这个写啥，你之前这个做吗，借:应收账款 100 贷:主营业务收入 97.09 贷:应交税费-未交增值税 2.91 ？？？
2023-08-19 21:14:16
丽：回复maize老师 我只是把未交增值税费写到减免税而已，借贷一样
2023-08-19 21:27:16
丽：回复maize老师 明细写错到减免
2023-08-19 21:45:34
maize老师：回复丽应交税费-销项 2.91 借:应交税费-销项 2.91 贷:应交税费-减免税 2.91 借:应交税费-减免税 2.91 是做这个吗，那这么做就算了，不影响交税，你这个平后面就不要启用这个明细科目了，未交增值税 做这个
2023-08-19 22:12:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 她說、 发表的提问：
请问小规模纳税人免征的增值税，分录是：借，应交税费-应交增值税，贷 应交税费-减免税，减免的税是否要计入营业外收入啊
首先你计提的分录不对。计提的时候就是借应收账款贷应交增值税改革业务收入。 实际交纳的时候，将应交税费应交增值税转入营业外收入。
279楼
2023-08-20 16:58:48
全部回复
她說、：回复轶尘老师 发票入账时又不能确定是否季超30，分录：借 应收账款 贷，主营收入 贷 应交税费-增值税吗
2023-08-20 17:26:42
轶尘老师：回复她說、是的。按照正常程序计提。
2023-08-20 17:52:13
庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 俩至尊宝 发表的提问：
已抵扣的税控盘退费如何做会计分录？付款时分录如下借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费-减免税款280 贷:营业外收入280
借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费-减免税款280 借:管理费用-280
280楼
2023-08-20 17:06:10
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
殡葬行业属于社会公益行业，（一）免征营业税的殡葬服务。但是我们需要交所企业所得税的，我收入时会计分录该怎么做呢
 你好；  这个 借银行存款贷主营业务收入-免税收入 ；    
281楼
2023-08-20 17:12:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飓风 发表的提问：
原本银座营业收入50000元，金座向银座借50000元。金座给银座打了收据，请问银座的会计分录咋做。
你好，借；其他应收款50000，贷；库存现金等科目 50000
282楼
2023-08-21 16:13:52
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
餐饮企业收入不超九万会计分录怎么做 借 现金 贷主营业务收入？ 税费要记入营业外收入吗
你好，借：现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，减免，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
283楼
2023-08-21 16:19:25
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 顺心的大叔 发表的提问：
收到税局代开票的营业外收入的会计分录以及当时直接缴纳的个人所得税，城建税，增值税，企业所得税的会计分录
你好，你们是去税务局代开发票的税费及收入处理吗？具体是什么业务
284楼
2023-08-21 16:33:20
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 紫藤罗的爱 发表的提问：
老师，我们公司是小规模，月收入不超10万元，这个免税收入的会计分录怎么做？
你好，收入是正常账务处理，免的增值税月末账务处理如下 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
285楼
2023-08-21 16:54:33
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