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提取盈余公积金会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 上官 发表的提问：
老师，单位原会计，计提盈余公积，分录：借：利润分配，贷：其他应付款-盈余公积，我现在帐面上其他应付款-盈余公积 贷方有60多万的余额。这怎么办？
你调整一下，借，其他应付款～盈余公积，贷，盈余公积
226楼
2023-07-30 19:00:28
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上官：回复辜老师 后面不用附什么原始凭证？
2023-07-30 19:24:53
辜老师：回复上官这个可以不用附件
2023-07-30 19:41:43
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 北极企鹅 发表的提问：
公司2017年未分配利润是20万 2018年未分配利润本年发生30万 累计50万 两年都是盈利，但是都没有提过法定盈余公积金 问题：1.公司从未分配过利润，是否还需要计提法定盈余公积金，因为公司法写的是 当公司分配利润时，计提10%的法定盈余公积金。2.如果需要补提， 都补提在2019年年末，然后两个一起补提可以吗，借：利润分配--提取法定盈余公积金 5 贷：盈余公积--法定盈余公积金 5 借：利润分配--未分配利润 5贷：利润分配--提取法定盈余公积 5 3.我看网上说需要调整资产负债表年初数，如何调整，2018 2019的都要调整吗
您好，1、需要计提法定盈余公积 2、可以一起补提 3、不需要调整，因为金额较小，不具有重要性，直接补提，相当于19年年末未分配利润比不计提的情况减少5万元
227楼
2023-07-30 19:28:42
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北极企鹅：回复董老师 老师，如果2018年和2017年累计未分配利润为100万呢， 那就需要补提10万 这个还需要调整资产负债表年初数么？
2023-07-30 20:22:08
董老师：回复北极企鹅您好，也不需要，未分配利润100万，净资产超过100万，10万占净资产 比例才10%不到，不具有重要性 如果您想调整，直接调整就行了，因为不涉及损益科目 年初调整增加17、18年两年利润的补提，年末在前两年基础上增加19年的计提金额
2023-07-30 20:34:27
北极企鹅：回复董老师 老师，我对调整这一块不清楚，资产负债表的期初数这个怎么调，2018年的资产负债表期初数肯定调不了了吧？现在都19年快结账了，如果只调19年的，那我用的用友T3，直接把资产负债表给改了吗？还是要把余额表里面期初余额给改了
2023-07-30 20:48:06
董老师：回复北极企鹅您好，直接调整资产负债表就行了，期初调整的分录不做了，直接做最终调整的分录。
2023-07-30 21:05:50
北极企鹅：回复董老师 老师，您的意思是：1.账里面所有的数据都不动了，期初余额也不用管，只是直接修改资产负债表的年初数。2.只需2019年年末补提一笔，借：利润分配--提取法定盈余公积金 10 贷：盈余公积--法定盈余公积金 10借：利润分配--未分配利润 10贷：利润分配--提取法定盈余公积 10 （2019年的单独再做一笔）3.因为我是用用友T3记账，资产负债表都是直接取数的账里面的数据，没法让它自动生成，那我只能自己改正一下资产负债表的年初数，可以吗？4.如果改资产负债表的年初数的话，之前的已经报完税的资产负债表改了就和税务局不一致了，那我是只改2019年12月的资产负债表可以吗？
2023-07-30 21:33:53
董老师：回复北极企鹅您好，1、是的，直接调整报表年初数 2、是的，为了区分，可以在摘要里面备注计提的是那一年 3、可以，手动调整 4、您好，可以，今年会算清缴的时候调整即可，本身不影响利润和所得税，所以税务局不会管的
2023-07-30 22:01:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录是？
用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。
228楼
2023-07-30 19:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 搞怪的裙子 发表的提问：
企业年终清查发现账外机器一台，估计原值20000，八成新，经批准，做前期差错更正处理，前期盈余公积提足，会计分录怎么做
你好 借：固定资产 贷：以前年度损益调整
229楼
2023-07-31 17:07:26
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搞怪的裙子：回复邹老师 后期处理怎么做会计分录呀
2023-07-31 17:22:30
邹老师：回复搞怪的裙子你好 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润 
2023-07-31 17:42:51
搞怪的裙子：回复邹老师 那应交税费要写成一个分录吗
2023-07-31 17:56:10
邹老师：回复搞怪的裙子你好，是导致补交了所得税吗 
2023-07-31 18:11:26
搞怪的裙子：回复邹老师 不是哦，是因为仪器以前没有登入账簿，以至于前期没有交税
2023-07-31 18:22:36
搞怪的裙子：回复邹老师 所以我想请问一下老师这个应交税费和已提足的盈余公积怎么做会计分录才会借贷相等
2023-07-31 18:42:46
邹老师：回复搞怪的裙子你好，既然没有导致补交了所得税，只需要这样做分录啊 借：固定资产，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润  这两个分录，是借贷相等的啊
2023-07-31 18:58:05
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 小潘潘 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录
（1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。
230楼
2023-07-31 17:17:38
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 蓝天（小金） 发表的提问：
以前年度未提取盈余公积金，下一年可以补提当年的盈余公积金吗？
可以的下一年补充计提就是了
231楼
2023-07-31 17:40:22
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蓝天（小金）：回复罗老师 那老师，只要有盈利，可以追溯到前几个年的可以补计提盈余公积金呀？分录怎么做啊？
2023-07-31 17:53:44
罗老师：回复蓝天（小金）职工不涉及损益， 直接按未分配利的比例计提就是
2023-07-31 18:04:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵小江 发表的提问：
提取盈余公积是不是从利润分配里边提取所以盈余公积增加记贷方利润分配减少所以记借方也就是借 利润分配-提取盈余公积贷盈余公积还有那个结转我搞不懂问了老师，老师告诉我借利润分配-未分配利润，贷利润分配-提取盈余公积未分配利润
所有者权益科目，借减贷增，计提公积，盈余公积增加在贷方，未分配利润减少在借方啊
232楼
2023-07-31 17:54:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
我想提取法定盈余公积的分录该怎么做账？
您好，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取法定盈余公积金，同时，借；利润分配-提取法定盈余公积金，贷；盈余公积金。
233楼
2023-07-31 17:59:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清儿 发表的提问：
#提问#老师你好，提取盈余公积的分录怎么写啊
您好 借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积
234楼
2023-08-01 17:17:06
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清儿：回复bamboo老师 可以直接写成：借 利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定盈余公积吗
2023-08-01 17:44:45
bamboo老师：回复清儿按规定应该像我上面那样写分录
2023-08-01 17:58:08
清儿：回复bamboo老师 在什么情况下需要计提法定盈余公积和任意盈余公积呢
2023-08-01 18:26:15
bamboo老师：回复清儿《中华人民共和国公司法》等有关法规的规定，企业当年实现的净利润，一般应当按照一定提取标准进行分配： 1、法定公积金：按照税后利润的10%提取。提取的累积额超过公司注册资本的50%以上，可以不再提取。 2、法定公益金：按照税后利润的5%--10%提取。 3、提取任意公积金：在提取法定公积金和法定公益金后，按照股东会大会的决议提取。 有净利润的情况下
2023-08-01 18:52:13
清儿：回复bamboo老师 实务中，一般企业，实现利润的时候可以不计提吗
2023-08-01 19:19:24
bamboo老师：回复清儿按照公司法应该计提的 不计提问题不大 可以后期补计提
2023-08-01 19:36:48
清儿：回复bamboo老师 补计提时直接就按报表上的未分配利润数据计提吗
2023-08-01 19:51:44
bamboo老师：回复清儿是的 补计提时直接就按报表上的未分配利润数据计提
2023-08-01 20:07:15
清儿：回复bamboo老师 好的，谢谢老师了
2023-08-01 20:29:40
bamboo老师：回复清儿不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-08-01 20:57:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
企业2018年12月份计提法定盈余公积5000元，任意盈余公积2500元，宣告发放现金股利1000元，提取盈余公积正确的账务处理为？
借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
235楼
2023-08-01 17:26:36
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周琼老师
职称：中级会计师
4.71
解题: 0w
引用 @ lion 发表的提问：
法定盈余公积扩大生产经营的会计分录 不是问 法定盈余公积 转增资本的会计分录
您好。盈余公积只是一个科目，本身不会用于扩大生产。 它主要途径是限制过度利润分配，让部分利润留存公司以扩大生产。如在一个公司当年利润确定的情况下，提取了盈余公积后，可用于分配的利润自然少了，这样盈余公积对应的资金就被留存公司，公司可以用此部分资金扩大生产。 举例：利润10元，提取公积金5元，那么可供分配给股东利润只有5元了，公积金5元对应的资金等就可以用于生产；但如果你不提公积金，把10元都分配给股东，当年利润全额分配，利润中就没有扩大生产的资金了。
236楼
2023-08-01 17:39:00
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lion：回复周琼老师 老师你说的我懂。我是想问 如果提取了盈余公积 那么钱 在盈余公积科目下 如果要购置固定资产 盈余公积的钱怎么转入 银行存款呢 还是别的分录？
2023-08-01 17:57:31
周琼老师：回复lion您好，盈余公积的钱是不能转银行存款的。盈余公积只是一个科目。里面的钱是不能取出来了，所以不能放到银行存款也不能放到现金，如果不能放到这两个地方就是不能去买产品（固定资产），购买固定资产是需要实打实的钱的。得给人钱。
2023-08-01 18:16:31
lion：回复周琼老师 那么 盈余公积的钱怎么用于生产经营呢？不总是爬在账上吗？
2023-08-01 18:27:33
周琼老师：回复lion您好。盈余公积的金额，可以转到资本公积，可以转到股本。
2023-08-01 18:39:03
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ sisi52122 发表的提问：
以盈余公积补亏的会计分录怎么写
借盈余公积 贷利润分配 盈余公积补亏
237楼
2023-08-02 16:40:15
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淡然的哑铃 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录解答
您好 借：盈余公积——法定盈余公积等 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
238楼
2023-08-02 16:57:08
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 凉笙（石宇倩） 发表的提问：
关于盈余公积的会计分录怎么做？
借：未分配利润 贷：盈余公积
239楼
2023-08-02 17:15:39
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凉笙（石宇倩）：回复文文老师 关于盈余公积的还需要注意的问题
2023-08-02 17:40:33
文文老师：回复凉笙（石宇倩）直接根据税后利润计提就可以了
2023-08-02 17:59:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
用盈余公积付房屋租金的会计分录怎么做
您好，您在哪里看到的这种做法，麻烦截图或者给个网址看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
240楼
2023-08-02 17:36:00
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最美的期待：回复王雁鸣老师 每个月提的盈余公积做什么用的
2023-08-02 18:05:50
王雁鸣老师：回复最美的期待您好，提的盈余公积，可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本（或股本）或派送新股等。
2023-08-02 18:31:45
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