首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
提取盈余公积金会计分录
分享
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
2018年12月31日利润表中净利润数177326.89,分录这样做对吗？结转本年利润 借：本年利润177326.89贷：利润分配——未分配利润177326.89计提法定盈余公积借：利润分配——提取法定盈余公积 177326.89*0.1=17732.69贷：盈余公积——法定盈余公积 17732.69借：利润分配——未分配利润 17732.69贷：利润分配——提取法定盈余公积 17732.69如果利润分配按各股东的比例分配后，股东要交什么税呢？盈余公积是不是公司要缴纳的
你好，同学。 盈余公积不交税了。 分红后股东要根据分工缴纳个税。
286楼
2023-08-22 16:10:13
全部回复
爱宝宝：回复陈诗晗老师 是根据分红缴纳个税吧
2023-08-22 16:33:48
爱宝宝：回复陈诗晗老师 那计提盈余公积有什么意义呢
2023-08-22 16:46:54
陈诗晗老师：回复爱宝宝分红，是的。 提取盈余公积是提的企业发展基金，放在企业备用
2023-08-22 17:16:34
爱宝宝：回复陈诗晗老师 我不太理解这意思
2023-08-22 17:27:42
陈诗晗老师：回复爱宝宝比如企业转了100万，按10%提取盈余公积，那么可供分配的利润90万.10万是留在企业的不进行分配
2023-08-22 17:57:17
爱宝宝：回复陈诗晗老师 明白了，谢谢老师！
2023-08-22 18:15:20
陈诗晗老师：回复爱宝宝不客气，祝你工作愉快
2023-08-22 18:36:59
爱宝宝：回复陈诗晗老师 陈老师好！我现在年度结转账套，以账套主管demo注册时点击确定，却发现确定二字是灰色的，进不了年度账，我该怎么操作呢？
2023-08-22 19:05:11
陈诗晗老师：回复爱宝宝是否是权限问题，看一下是否有权限
2023-08-22 19:23:44
爱宝宝：回复陈诗晗老师 支付工程项目人工费做分录时用什么科目
2023-08-22 19:52:42
爱宝宝：回复陈诗晗老师 收到工程项目时我把它列入其他业务收入科目的
2023-08-22 20:08:52
陈诗晗老师：回复爱宝宝借：工程施工-合同成本-人工费 贷：应付职工薪酬等 收到工程 款，应该是工程结算。
2023-08-22 20:23:07
爱宝宝：回复陈诗晗老师 但是工程项目人工费不是我们公司员工怎么能放入应付职工薪酬呢？
2023-08-22 20:40:50
陈诗晗老师：回复爱宝宝不管是不是你企业的雇员，临时 工等发放的工资都是通过应付职工薪酬处理。 如果是开发票的劳务费，才不通过这处理。
2023-08-22 20:58:20
爱宝宝：回复陈诗晗老师 如果是开劳务费发票的是列入什么科目呢
2023-08-22 21:15:17
陈诗晗老师：回复爱宝宝直接计入工程施工，月末转到营业成本。
2023-08-22 21:30:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 行远 发表的提问：
年终计提企业所得税之后计提盈余公积等涉及哪些会计分录
1、提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积 2、提取任意盈余公积时： 借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积 3、向投资者分配应付现金股利或利润时： 3、年末，将“利润分配”账户下的其他明细账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户下时： 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定/任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润
287楼
2023-08-22 16:32:44
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鄭志飞 发表的提问：
老师 我提取盈余公积的话 资产负债表未分配利润期末数=期初数+本年累计净利润数-提取的盈余公积 对吧 这个盈余公积填资产负债表是不是负数 还是直接盈余公积是正数 期末未分配利润减盈余公积余额 老师看到请回复
你好，提取的盈余公积就是正数的，未分配利润期末-期初=本年累计净利润，与盈余公积无关。
288楼
2023-08-22 16:59:58
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ?『姣』? 发表的提问：
年终结转完本年利润后再提取盈余公积金吗？具体分录怎么写
您好 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
289楼
2023-08-23 16:00:19
全部回复
?『姣』?：回复bamboo老师 提取和结转是一起做账么？
2023-08-23 16:23:22
bamboo老师：回复?『姣』?提取和结转是一起做账
2023-08-23 16:35:17
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 神勇的饼干 发表的提问：
2.甲公司201 6年年初未分配利润为80万元，201 6年利润总额为480万元，所得税费用为125万元，按税后利润的10%和5%提取法定盈余公积和任意盈余公积，向投资者宣告分配现金股利100万元。. 要求: (1) 计算201 6年年末未分配利润余额? (2)编写计提提取法定盈余公积的分录?
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
290楼
2023-08-23 16:29:30
全部回复
冉老师：回复神勇的饼干你好 1、计算201 6年年末未分配利润余额=80%2B480-125-（480-125）*（10%%2B5%）-100=281.75 2、借：利润分配-未分配利润53.25 贷：盈余公积-法定盈余公积35.5 盈余公积-任意盈余公积17.75
2023-08-23 17:01:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
提取法定盈余公积是年末才会提取吗
你好 是的 一般都是年末提取的
291楼
2023-08-23 16:48:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 坚强的盼望 发表的提问：
请问本年度盈利182978.67.需要计提盈余公积吗，怎么提。在结账后本年利润分录以后提取吗
你好，之前有亏损吗？弥补亏损之后是盈利的吗？
292楼
2023-08-23 16:56:59
全部回复
坚强的盼望：回复郭老师 之前有亏损
2023-08-23 17:11:58
坚强的盼望：回复郭老师 没弥补呢
2023-08-23 17:22:33
坚强的盼望：回复郭老师 我看之前有提过
2023-08-23 17:50:20
郭老师：回复坚强的盼望你好，先弥补亏损，弥补亏损之后有盈利的在计提。
2023-08-23 18:11:44
坚强的盼望：回复郭老师 那以前提取过怎么办
2023-08-23 18:32:18
郭老师：回复坚强的盼望以前提取的不用管了，多计提的，你以后计提的时候少计提就可以。
2023-08-23 18:49:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
您好！老师！我想问一下全套计提盈余公积以及股东分红的会计分录
你好 提取盈余公积的分录 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积——法定，任意 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——提取盈余公积 分红 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款
293楼
2023-09-04 20:30:18
全部回复
绿叶：回复邹老师 代扣代缴股东分红的个人所得税会计分录
2023-09-04 20:53:47
邹老师：回复绿叶你好 代扣代缴股东分红的个人所得税的分录是 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利，应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 ， 贷；银行存款
2023-09-04 21:09:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 啊哈哈 发表的提问：
公司盈利有没有规定一定要提取盈余公积，具体怎么做分录？
您好！有规定的。 计提盈余公积和公益金的会计分录如下： 借：未分配利润-提取盈余公积 贷：盈余公积─一般盈余公积 盈余公积─一公益金
294楼
2023-09-04 20:54:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 助教 发表的提问：
提取盈余公积会导致盈余公积增加，未分配利润减少，一增一减，不影响？是什么意思
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；盈余公积 你可以通过这个分录来理解
295楼
2023-09-04 21:23:09
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
老师，有2问题：1，盈余公积分法定盈余公积和任意盈余公积，任意盈余公积是不是要公司章程里面规定的才可以提取的,2，外资企业除了上面的要计提外还要计提发展基金，福利、奖励基金，这必须要计提的吗？还是也要公司章程明文规定的？
1.任意盈余公积根据公司管理要求，确定是否需要计提； 2.发展基金，福利、奖励基金不是必须计提，也是根据管理需要和会计的权责发生制原则确定是否计提。
296楼
2023-09-04 21:29:59
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 感动的秀发 发表的提问：
美丽达股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润为1200万元，本年按照净利润的10%提取法定盈余公积，本年按照净利润的10%提取任意盈余公积宣告发放现金股利60万元，假定不考虑其他因素，请编制如下会计分录： （1）结转实现净利润时 （2）提取法定盈余公积 （3）提取任意盈余公积 （4）宣告发放现金股利 （5）将利润分配所属的明细科目余额转入未分配利润明细科目中
1、结转实现净利润时， 借：本年利润 1200 贷：利润分配-未分配利润 1200 2、提取法定盈余公积， 借：利润分配-提取法定盈余公积 120 贷：盈余公积-法定盈余公积 120 3、提取任意盈余公积， 借：利润分配-提取任意盈余公积 120 贷：盈余公积-任意盈余公积 120 4、宣告发放现金股利 借：利润分配—应付现金股利 60 贷：应付股利 60 5、将利润分配所属的明细科目余额转入未分配利润明细科目中 借：利润分配-未分配利润 300 贷：利润分配-提取法定盈余公积 120 贷：利润分配-提取任意盈余公积 120 贷：利润分配—应付现金股利 60
297楼
2023-09-05 15:59:56
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 柔弱的心锁 发表的提问：
1:比如年末"未分配利润"资产负责表是正数100万，应各提多少法定盈余公积、任意盈余公积？（利润分配_应付现金/利润……这个要怎么一起做），你能写详细点会计分录，加金额发给我看下吗？谢谢！ 2:金蝶软件自动“财务期末结帐”，为什么不自动出提取盈余公积等分录？现在报表出了“未分配利润”金额，是不是我在12月增加提取方法公积金分录呢？如1问题，求答
提取盈余公积没办法自动的！按10%计提！
298楼
2023-09-05 16:06:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ Nana 发表的提问：
老师请问如何调整去年多计提的盈余公积的分录
直接做相反的分录就可以
299楼
2023-09-05 16:12:15
全部回复
Nana：回复郭老师 可以同分录负数吗？
2023-09-05 16:24:56
Nana：回复郭老师 因为是跨年了，直接做可以吗？
2023-09-05 16:38:31
郭老师：回复Nana可以 跨年了也可以的
2023-09-05 17:01:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 冷艳的保温杯 发表的提问：
某企业年初未分配利润为借方 100 万元，本年净利润为 1 000 万元，按 10%计提法定盈 余公积，按 5%计提任意盈余公积，宣告发放现金股利为 80 万元，该企业提取的盈余公积为 （ ）万元。
企业提取的盈余公积为=900*15%=135
300楼
2023-09-05 16:33:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料