天天向上：回复阳老师 盈利了必须提吗 不提不行吗

阳老师：回复天天向上看你们公司怎么规定的，根据公司规定来定

徐菁：回复李雪婷老师 那问一下，补亏时为什么直接可以结转

徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末

徐菁：回复李雪婷老师 此题中要不要选c

李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不好意思，刚刚写错了， 借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积 是影响利润分配的，利润分配是一级科目，下设置未分配利润，提取法定盈余公积等科目，提取的时候是通过它自己的专属二级科目的

徐菁：回复李雪婷老师 提取盈余公积时，是从税后利润提取的，是不是意味着年末 选不选c

李雪婷老师：回复徐菁同学你好，不选c，是从年末提取，利润分配在这里的意思就是年年，用的是它的专属二级科目，提取法定盈余公积或提取任意盈余公积

练世美：回复汪晨老师 那利润分配的金额就是12月份的结转的未分配利润的金额吗？<br><br>

汪晨老师：回复练世美你好，是的，为结转后的利润分配-未分配利润

M：回复郭老师 有

郭老师：回复M按税后利润计提盈余公积

M：回复郭老师 按今年的还是弥补后的

郭老师：回复M弥补之后的，然后交了所得税之后的

M：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复M不用客气的，

晓非：回复庄老师 不是太明白呢

庄老师：回复晓非你好，先做了，借利润分配-未分配利润 ，贷利润分配-提取法定盈余公积，后面再做，借利润分配-提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积

晓非：回复庄老师 有点转不过那个弯，先前做的分录能明白，后年在做的分录不明白

庄老师：回复晓非你好，后面那个分录是计提到盈余公积

晓非：回复庄老师 提取盈余公积的时候，利润分配-未分配利润， 所有者权益减少记在借方 盈余公积增加记在贷方。这个是能理解。

晓非：回复庄老师 企业未分配利润的形成中，过渡类科目从贷方补平，这个补平是什么意思。因为这写的借利润分配-未分配利润 相当于这是所有者权益减少记在借方?贷利润分配-提取法定盈余公积 这的贷方不是所有者权益增加吗？

庄老师：回复晓非利润分配会计分录 　　1、将本年利润转入利润分配 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配——未分配利润 　　2、所得税的缴纳，比例25% 　　借：所得税 　　　　贷：应交税金——所得税 　　3、提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)、公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算) 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　——公益金 　　——任意盈余公积 　　如有优先股。应在‘任意盈余公积’前分配股利 　　4、分配股利(根据董事会决议) 　　借：利润分配——应付股利 　　　　贷：应付股利 　　5、结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付股利 　　6.以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　　　贷：利润分配——盈余公积转入 　　利润分配是指企业根据国家有关规定和企业章程、投资者协议等，对企业当年可供分配的利润所进行的分配。 利润分配 　　利润分配的顺序依次是： (1)提取法定盈余公积; (2)提取任意盈余公积;(3)向投资者分配利润。 　　未分配利润是经过弥补亏损、提取法定盈余公积、提取任意盈余公积和向投资者分配利润等利润分配之后剩余的利润，它是企业留待以后年度进行分配的历年结存的利润。相对于所有者权益的其他部分来说，企业对于未分配利润的使用有较大的自主权. 　　企业应通过“利润分配”科目，核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的未分配利润(.或未弥补亏损)。该科目应分别“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“盈余公积补亏”、“未分配利润”等进行明细核算。企业未分配利润通过“利润分配——未分配利润”明细科目进行核算。年度终了，企业应将全年实现的净利润或发生的净亏损，自“本年利润”科目转入“利润分配——未分配利润”科目，并将“利润分配”.结转后，“利润分配——未分配利润”科目如为贷方余额，表示累积未分配的利润数额;如为借方余额，则表示累积未弥补的亏损数额。

chen筱姝：回复张艳老师 老师未分配芦利润是怎样算的呢

张艳老师：回复chen筱姝未分配利润就是本年利润科目余额结转来的。

weather：回复小琼老师 盈余公积和未分配利润是每月提取吗？建筑企业还是每月按照百分之十提取盈余公积，百分之九十算未分配利润吗？

小琼老师：回复weather税法规定的提10％，年底一起提，可以年底一笔从本年利润转到未分和盈余

阳光：回复玲老师 老师，那比如说我12月份有净利润，是不是我第四季度把所得交了，是不是我1月份才能 提取

阳光：回复玲老师 急急急，谢谢

玲老师：回复阳光你好 你12月做完账出来数据就可以提取

玲老师：回复阳光你在1月提取也可以的

阳光：回复玲老师 老师，你好，那我出来数据账都结了，如何把本年利润结转到尾分配利润里

玲老师：回复阳光把本年利润余额从反方向结转到利润分配未分配利润这个科目

阳光：回复玲老师 但是速达3000损益都是自动结转的，账结了我就再不能做分录？老师，有用过速达3000么？

玲老师：回复阳光你好，不好意思 我没用过速达 你可以问下其他老师

阳光：回复玲老师 谢谢，老师

玲老师：回复阳光不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！