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提取盈余公积金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
提取盈余公积200000,属于哪一项会计科目?
借；利润分配-提取盈余公积 贷；盈余公积
211楼
2023-07-18 16:40:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
还有一个是什么会影响净资产？有什么提取盈余公积，还有盈余公积分配利润，然后分配那个什么现金股利，还有就是盈余公积转增实收资本，
你好；     所有者权益内部的转换不会影响所有者权益总额发生变化。如以资本公积转增资本，以盈余公积转增资本，提取盈余公积，用盈余公积弥补亏损，结转本年净利润，利润分配明细科目之间的结转等。  
212楼
2023-07-18 17:09:52
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刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 我爱夏天 发表的提问：
老师，请看图第2笔“提取法定盈余公积、宣告发放现金股利时”，若发放股利时：借：应付股利，贷：银行存款吗？盈余公积弥补亏损时：用盈余公积弥补亏损时，会计分录： （1）企业用盈余公积弥补亏损时： 借：盈余公积 贷：利润分配----盈余公积补亏 （2）年末结转盈余公积补亏时： 借：利润分配----盈余公积补亏 贷：利润分配----未分配利润。 第2个问题：这3笔会计分录下来，利润分配—未分配利润科目中的借和贷都还剩1000 000吗？那后续的处理步骤是什么？ 谢谢老师
借和贷都是1000 000 余额不就是零了吗
213楼
2023-07-18 17:29:02
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 开放的画板 发表的提问：
A企业留存收益年初余额为100万元，本年实现利润总额为800万元，所得 税税率为25%，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的5%提取任意盈余 公积，将盈余公积20万元、30万元分别用于转增资本、发放现金股利。 (1)企业净利润为多少万元? (2)企业提取盈余公积的金额及会计分录。 (3)企业留存收益余额为多少万元?
学员你好，计算如下 企业净利润为800-800*0.25=600万元 提取盈余公积600*0.1=60 600*0.05=30 借*利润分配90 贷*盈余公积-法定盈余公积60 盈余公积-任意盈余公积30
214楼
2023-07-18 17:57:42
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悠然老师01：回复开放的画板留存收益期末余额=100+600-20-30=650
2023-07-18 18:25:26
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 未知の未涞 发表的提问：
老师，提取法定盈余公积的分录怎么做
你好，借利润分配 未分配利润 贷 盈余公积 法定盈余公积
215楼
2023-07-18 18:05:59
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大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 尖尖角 发表的提问：
老师 请问一下 弥补亏损 提取盈余公积和盈余公积转增资本的分录是这样的吗
您好同学 后两个是对的，第一个你是用盈余公积弥补亏损吗
216楼
2023-07-19 16:45:49
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尖尖角：回复大老师 是的 用盈余公积弥补亏损
2023-07-19 17:06:04
大老师：回复尖尖角你好同学 那第一个分录写反了，借贷换一下
2023-07-19 17:33:26
大老师：回复尖尖角盈余公积弥补亏损分录 借：盈余公积——一般盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
2023-07-19 17:47:09
尖尖角：回复大老师 哦哦 好的 盈余公积贷方是表增加 借方表减少是吧  
2023-07-19 18:03:43
尖尖角：回复大老师 谢谢老师
2023-07-19 18:15:22
大老师：回复尖尖角你好同学  不客气  方便的话帮老师做个好平哦  感谢
2023-07-19 18:34:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
为什么计提法定盈余公积，要写两步会计分录？可以解释下吗？可以解释下这些分录的意思吗？
你好，只需要做第一个分录就可以 了
217楼
2023-07-19 17:11:01
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天之痕：回复邹老师 但标准答案是要写两个，这个又怎么解释呢？
2023-07-19 17:38:42
邹老师：回复天之痕可能是答案错误
2023-07-19 17:50:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 6 发表的提问：
为什么抵消分录 要有个贷：提取盈余公积 子公司实现净利润 是 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 提盈余公积 借：利润分配 贷：盈余公积 子公司提盈余公积是在贷方啊 那么抵消不应该是借：盈余公积吗 为啥是在贷方 子公司盈利 甲方应该是贷投资收益，然后抵消分录是借投资收益我理解 不理解为啥贷提取盈余公积
你好，同学，这里是权益法追溯调整确认了投资收益，所以这里抵消实现利润确认的投资收益，同时子公司在开始子公司所有者权益和母公司长期股权投资抵消，抵消后将实现的利润调增，贷方处理，
218楼
2023-07-19 17:39:59
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6：回复陈诗晗老师 你回答我的问题好几个都看不懂 能大白话回答我问题吗 你说的我看不懂
2023-07-19 18:31:02
陈诗晗老师：回复6这个抵消分录就是抵消重复确认的投资收益部分。具体抵销的是哪里重复确认的，那么在上面的回复呢。
2023-07-19 18:54:16
6：回复陈诗晗老师 子公司提盈余公积是在贷方啊 那么抵消不应该是 借：盈余公积吗 为啥抵消是在贷方
2023-07-19 19:19:48
陈诗晗老师：回复6你在合并报表编制分录时，有一步是抵消子公司所有者权益和母公司长投 当时全额抵消了盈余公积，现在是把之前抵消的补起来，所以是贷盈余公积
2023-07-19 19:38:31
6：回复陈诗晗老师 有一步确实是 借：股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 商誉 贷：母公司长投 少数股东权益 是的当时是全额抵了盈余公积，所以这个贷提取盈余公积是把原先补回来？为什么抵消了还要补回来？那为啥 当初不抵消不完了
2023-07-19 20:00:09
陈诗晗老师：回复6是的，就是这个意思，你在这里抵消的时候全部抵消了，你真的要把这个调增出来。 这个我没有办法告诉你原因，
2023-07-19 20:22:17
6：回复陈诗晗老师 我很想知道原因，当初抵的时候不写盈余公积不就完事了
2023-07-19 20:32:38
陈诗晗老师：回复6这个我告诉不了你原因，那么这个调整都是按照五步法，真还不知道原因。
2023-07-19 20:55:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，12月份的已经月结了，做年结前是不是有输入两笔下面分录？ 借：利润分配——提取法定盈余公积 407794 贷：盈余公积——法定盈余公积407794 借：利润分配——未分配利润407794 贷：利润分配——提取法定盈余公积407794 这两笔分录补在2019年的1月份可以吗？
这个一般都是年度终了的时候处理的
219楼
2023-07-19 17:53:49
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Sunny：回复辜老师 老师，这个分录到底写在哪里？ 把12月份反结转帐写在上面？让后再做12月份的月结？这个是不是会影响到资产负债表和利润表？
2023-07-19 18:07:38
辜老师：回复Sunny你这个写到12月，会影响资产负债表的盈余公积和未分配利润的期末余额
2023-07-19 18:19:25
Sunny：回复辜老师 是否影响利润总额？
2023-07-19 18:30:18
Sunny：回复辜老师 老师，那我把12月份反结账，写上这笔分录后，就是把什么的资产负债表更改一下就可以了？ 企业所得税都不受影响吧？
2023-07-19 18:51:59
辜老师：回复Sunny不会影响利润总额的，只要调整资产负债的盈余公积和未分配利润
2023-07-19 19:06:30
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 瞌睡虫 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录应该是哪个？一个是图片的分录，一个是 借盈余公积，贷 利润分配-盈余公积补亏
你好，盈余公积补亏的分录 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
220楼
2023-07-19 18:08:59
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瞌睡虫：回复立红老师 什么情况下使用此类分录，什么情况下省略利润分配-未分配利润呢？
2023-07-19 18:36:02
立红老师：回复瞌睡虫你好，不是省略利润分配-未分配利润，是盈余公积补亏时，我们做借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏，然后在期末将利润分配的其他明细科目金额，比如应付现金股利或利润、提取法定盈余公积、盈余公积补亏等金额全部转入利润分配——未分配利润明细账中，所以就是还会有一步 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付现金股利或利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
2023-07-19 19:04:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陈会计 发表的提问：
企业盈利了 是需要提取10%盈余公积 然后分红吗 提取的盈余公积需要缴个税吗
一、企业盈利了税，是需要提取10%盈余公积 。 提取的盈余公积不需要缴个税。 二、分红需要交个人所得税，按利息、股息、红利缴纳20%的个人所得税
221楼
2023-07-20 17:32:38
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陈会计：回复江老师 不提取盈余公积直接分配可以吗，没有达到不提盈余公积的条件
2023-07-20 18:01:50
江老师：回复陈会计正常需要先提取盈余公积，再分配，不然直接分配会导致分配的利润增加。
2023-07-20 18:12:44
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 周利 发表的提问：
老师，计提盈余公积怎么做分录呢？
借：利润分配 贷：盈余公积
222楼
2023-07-20 17:43:38
全部回复
周利：回复小云老师 好的
2023-07-20 17:57:16
小云老师：回复周利嗯嗯，满意请五星好评，谢谢
2023-07-20 18:09:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 落沙123 发表的提问：
年末法定盈余公积和任意盈余公积怎么提取？是根据未分配余额的5%及3%提取吗
你好 是根据净利润的百分之10及百分之5
223楼
2023-07-20 17:49:22
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 努力的闲鱼 发表的提问：
提取盈余公积影响哪个项目呢？是会使盈余公积增加吗
本年利润减少了，盈余公积增加了
224楼
2023-07-20 17:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
7.利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。 老师这个题目怎么写会计分录 带金额的
你好 借：利润分配—提取的法定盈余公积  （200万—100万）*（1—25%）*10% 贷：盈余公积—法定盈余公积 （200万—100万）*（1—25%）*10%
225楼
2023-07-30 18:38:31
全部回复
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