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提取盈余公积金会计分录
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
法定盈余公积是不是一定得计提？如果不计提法定盈余公积的话，企业会受到什么样的处罚？提取时的会计分录是什么？任意盈余公积和法定公益金是不是可以不计提？
这个是你们股东规定的，税法没有规定。一般公司都不计提
31楼
2023-03-22 21:44:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？
您好 2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录
32楼
2023-03-28 20:40:09
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小肉肉减肥中 发表的提问：
合作社盈余分配的会计分录，盈余返还60%提取公积金20%公益金10%风险基金10%净利润134726元
借累计盈亏 贷应付股息 贷应付公益金 贷应付公积金 贷特别公积 贷应付社员交易分配金
33楼
2023-03-28 21:06:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
想咨询下，年终提取盈余公积的分录，本月做完本年利润在提取盈余公积吧？公司年末提取盈余公积的账务处理是， 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的盈余公积 同时， 借：利润分配—法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积是这样2个分录吧？
同学你好 对的 是这样做的
34楼
2023-03-28 21:36:37
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小鱼儿：回复朴老师 能只做借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀
2023-03-28 21:50:47
朴老师：回复小鱼儿同学你好 借：利润分配—未分配利润， 贷：利润分配—提取的盈余公积。 同时， 借：利润分配—提取的盈余公积， 贷：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积。
2023-03-28 22:05:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沉默 发表的提问：
计提法定盈余公积:借利润分配～提取法定盈余公积 贷:盈余公积－法定盈余公积
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
35楼
2023-03-28 21:41:59
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沉默：回复maize老师 后面那笔我分开做的，可以做在一张凭证里面嘛
2023-03-28 21:54:22
沉默：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-28 22:14:40
maize老师：回复沉默可以这个是做一张凭证上面的，
2023-03-28 22:34:52
沉默：回复maize老师 这个要做凭证附件吗
2023-03-28 22:48:33
沉默：回复maize老师 直接结转就可以嘛！
2023-03-28 23:08:40
maize老师：回复沉默这个就是提取和结转，一起的做，你按我上面写一个凭证就可以，借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2023-03-28 23:34:34
沉默：回复maize老师 嗯！我是这样做的，我想问的是需要自制凭证作为附件。
2023-03-29 00:02:01
沉默：回复maize老师 直接打印记账凭证装订就可以嘛！提取法定盈余公积不用附件嘛
2023-03-29 00:24:51
maize老师：回复沉默不需要附件，直接这个做凭证就可以，
2023-03-29 00:54:29
沉默：回复maize老师 嗯！谢谢老师
2023-03-29 01:08:24
沉默：回复maize老师 在问下凭证里面的费用报销单有的费用是法人代付的，报销单上必须盖上现金付讫章吗？
2023-03-29 01:24:03
沉默：回复maize老师 我所有报销单上都没有盖现金付讫和银行付讫章
2023-03-29 01:42:37
maize老师：回复沉默不需要，这个老板代付，不盖章，
2023-03-29 02:10:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 715843540 发表的提问：
年底会计分录怎么做？利润分配，提取盈余公积？
提取盈余公积分录：借：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有） 贷：盈余公积 结转利润分配分录：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积（如果有）
36楼
2023-04-10 19:48:01
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715843540：回复玲老师 年底本年利润怎么做分录？
2023-04-10 20:20:29
715843540：回复玲老师 我们公司只做到本年利润，我不知道年底了还要做什么分录？
2023-04-10 20:39:25
玲老师：回复715843540您好 年末结转本年利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-04-10 21:03:29
715843540：回复玲老师 是先结转本年利润，再结转利润分配，最后提取盈余公积吗？
2023-04-10 21:30:09
玲老师：回复715843540您好 是先结转本利润 借本年利润 贷利润分配未 配利润
2023-04-10 21:56:11
715843540：回复玲老师 嗯！然后呢？
2023-04-10 22:24:29
玲老师：回复715843540然后就是最上面给你写的分录
2023-04-10 22:51:27
715843540：回复玲老师 知道了，谢谢老师
2023-04-10 23:14:22
玲老师：回复715843540不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-04-10 23:43:39
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 提取法定盈余公积的会计分录是什么？
你好 企业提取盈余公积时，按本年净利润就做如下分录： 借：利润分配-提取法定盈余公积， 贷：盈余公积-法定盈余公积。 结转利润分配的分录， 借：利润分配-未分配利润， 贷：利润分配-提取法定盈余公积。
37楼
2023-04-10 20:08:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 鲜仙 发表的提问：
提取盈余公积是 借利润分配-提取法定盈余公积， 贷盈余公积-法定盈余公积吗？
上述会计分录完全正确。
38楼
2023-04-10 20:37:16
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鲜仙：回复江老师 那他这个提取盈余公积是所有者权益内部结转吗？
2023-04-10 20:55:28
江老师：回复鲜仙是的，这个是从利润分配科目结转计入盈余公积，利润分配的数据减少，盈余公积的数据增加，整体看，所有者权益没有变化
2023-04-10 21:19:51
鲜仙：回复江老师 那怎么这个题目A选项没有选呢？不懂。
2023-04-10 21:46:34
江老师：回复鲜仙这个题的准确答案是ABCD
2023-04-10 22:07:05
鲜仙：回复江老师 解析里面是没有的，老师，那这个题目是它错了咯？
2023-04-10 22:34:11
江老师：回复鲜仙一、这个答案是BCD，支持这个答案，会计准则是解析的内容。 二、计提盈余公积不属于“所有者权益内部结转”，注意此处是“结转”，计提盈余公积是属于“所有者权益内部增减”，就是是“计提”，不是“结转”，具体的分录是： 1、提取时,按本年净利润*10% 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 三、首先，“提取”和“结转”是不同的概念。 其次，所有者权益内部结转是所有者权益内部科目之间的变动，提取盈余公积是留存收益内部的科目之间的变动，范围也不同。
2023-04-10 22:59:27
鲜仙：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 23:25:13
江老师：回复鲜仙有不明白的问题再咨询
2023-04-10 23:39:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ k1 发表的提问：
企业在利润中提取盈余公积的会计分录咋写
借利润分配提取法定盈余公积，贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
39楼
2023-04-10 21:03:27
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
40楼
2023-04-10 21:11:58
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2023-04-10 21:26:16
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2023-04-10 21:50:54
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-04-10 22:09:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
利润分配——未分配利润”账户余额为借方余额100W,今年盈利200万，企业所得税率为25%，盈余公积计提比例为10%,请写出今年法定盈余公积的相关会计分录。 有老师回复说借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 麻烦老师写下具体的金额
你好； 先弥补亏损100万 还有100万的盈利金额 ； 用100万*10%计算 提取 ； 借：利润分配——提取法定盈余公积10万 贷：盈余公积——法定盈余公积 10万
41楼
2023-04-11 19:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
提取盈余公积分录
你好 提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
42楼
2023-04-11 19:48:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
年末计提法定盈余公积金的会计分录怎么做？
借 利润分配-提取盈余公积金 贷 盈余公积
43楼
2023-04-11 20:18:45
全部回复
熊猫公主：回复张艳老师 老师：“盈余公积”的账户余额在资产负债表和利润表上有体现出来吗？
2023-04-11 20:33:03
张艳老师：回复熊猫公主盈余公积的余额是要填写在资产负债表的。
2023-04-11 20:49:32
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 爱米扬 发表的提问：
会计科目中：利润分配-提取法定盈余公积和盈余公积-法定盈余公积是两个不同的会计科目是吗？
是两个不同的会计科目。
44楼
2023-04-11 20:46:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
我去年没有提取法定盈余公积，在今年1月补提1.借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积2.借：以前年度损益调整 贷：盈余公积－法定盈余公积以上哪种分录正确？
你好，是第一个分录是正确的
45楼
2023-04-11 21:09:00
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陈洋：回复邹老师 以前年度盈利可以在本年度正常提取是吗？
2023-04-11 21:33:09
邹老师：回复陈洋你好，可以的，提取因为通过利润分配——提取盈余公积，而不是通过损益科目，所以是可以直接通过利润分配——提取盈余公积科目提取，而不需要通过以前年度损益调整科目来提取的
2023-04-11 21:45:51
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