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提取盈余公积金会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好 我想问下我公司2019年的审计报告提取了法定盈余公积，我帐上没有提取，现在我按照审计报告做的话，分录是不是：借利润分配--提取法定盈余公积，贷盈余公积--法定盈余公积？ 还有一笔结转分录：借利润分配--未分配利润，贷利润分配--提取法定盈余公积，这笔分录我是现在一起做掉，还是年底的时候再做呀?
可以先在补做账务处理。不要影响2019年的年报数据
91楼
2023-05-23 19:03:28
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陆：回复江老师 分录是正确的吗 ？
2023-05-23 19:18:58
江老师：回复陆就是上述正确的分录。
2023-05-23 19:30:02
陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗？
2023-05-23 19:54:57
江老师：回复陆你说的完全正确，是这样的
2023-05-23 20:23:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
计提了盈余公积：借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积；需要结转吗？谢谢！
你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积
92楼
2023-05-23 19:14:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谨慎的花生 发表的提问：
老师，计提盈余公积分录是什么啊
你好 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
93楼
2023-05-23 19:38:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木木 发表的提问：
提取法定盈余公积时，必须是：借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 再结转利润分配：借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积 不能直接：借：利润分配--未分配利润 贷： 贷：盈余公积--法定盈余公积 吗？
需要做两笔分录才是的
94楼
2023-05-23 19:53:58
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木木：回复邹老师 哦！就是我前面做的先提取、再计提吗？
2023-05-23 20:05:48
邹老师：回复木木你好，是的，是前面的两笔分录
2023-05-23 20:22:02
木木：回复邹老师 这个是必须要计提的吗？如果是亏损的话是不是就不用提？
2023-05-23 20:48:33
邹老师：回复木木你好，是必须计提 亏损就不用计提了
2023-05-23 21:09:28
木木：回复邹老师 执行的小企业会计准则，也必须提吗？
2023-05-23 21:32:54
邹老师：回复木木你好，是的，必须先计提的
2023-05-23 21:51:36
木木：回复邹老师 邹老师，那我只在年末一次性计提可以吗？
2023-05-23 22:15:08
邹老师：回复木木你好，盈余公积本来就是年末才计提的
2023-05-23 22:32:29
木木：回复邹老师 哦！明白了，那我计提的这个盈余公积，次月是不是还得连同增加的资本金一起申报缴纳印花税呢？
2023-05-23 22:48:41
邹老师：回复木木你好，盈余公积是不需要缴纳印花税的
2023-05-23 23:02:26
木木：回复邹老师 哦！不好意思，邹老师，我把盈余公积理解成资本公积了，那资本公积这个科目啥时候能用到呢？
2023-05-23 23:16:31
邹老师：回复木木你好，比如股东投资资金，超过应当出资金额，超过部分计入资本公积
2023-05-23 23:43:31
木木：回复邹老师 小企业的话，尤其是像我们这种刚成立的企业，都是按约定陆续注资，不会超出的，也许十年八年也出现不了你说的这种情况，也就用不到这个科目？
2023-05-24 00:05:55
邹老师：回复木木你好，是的，根据你描述的情况，是用不到资本公积这个科目的
2023-05-24 00:35:41
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小乔 发表的提问：
老师想问下，计提盈余公积时为什么写两个分录，而宣告分配现金股利时只写一个分录？
你好，宣告分配也应是两个分录 借，利润分配——应付现金股利或利润 贷，应付股利 借，利润分配——未分配利润 贷，利润分配——应付现金股利或利润
95楼
2023-05-24 18:32:26
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小小乔：回复立红老师 但这个我选两个怎么就错了
2023-05-24 18:57:00
立红老师：回复小小乔你好，是这样的，就是说分配股利涉及两个分录，宣告分配时做第一个，第二个是期末将应付现金股利或利润明细余额转入未分配利润明细中，这两个分录不一定是同时做的，所以宣告分配时选择第一个
2023-05-24 19:25:48
小小乔：回复立红老师 那计提盈余公积的时候，是做一个呢还是做两个？
2023-05-24 19:51:17
立红老师：回复小小乔你好，如果是计提盈余公积 借，利润分配——提取法定盈余公积 贷，盈余公积
2023-05-24 20:05:13
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 乐观的月亮 发表的提问：
年底计提法定盈余公积的分录是什么
您好，这个是 借：利润分配 贷：盈余公积——法定盈余公积
96楼
2023-05-24 18:52:14
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一道计提盈余公积的分录
A公司13年净利润是163500，按10%提取盈余公积应编制会计分录为？（科目借贷方如何确定）
97楼
2023-05-24 19:03:50
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水本无色：回复爱笑的流沙企业提取盈余公积时, 借：利润分配——提取法定盈余公积 16350 贷 ：盈余公积——法定盈余公积 16350
2023-05-24 19:23:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提法定盈余公积的分录怎么写
你好，计提法定盈余公积的分录是 借：利润分配—提取的法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
98楼
2023-05-24 19:18:09
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飞虎：回复邹老师 借方的利润分配-法定盈余公积在怎么转到未分配利润的分录怎么写
2023-05-24 19:36:50
邹老师：回复飞虎你好，结转的分录是 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的法定盈余公积
2023-05-24 19:57:53
飞虎：回复邹老师 所得税转入未分配利润的分录怎么写
2023-05-24 20:16:24
邹老师：回复飞虎你好 借：本年利润，贷：所得税费用 借：利润分配—未分配利润，贷：本年利润 
2023-05-24 20:35:48
飞虎：回复邹老师 法定盈余公积是按未分配利润的10%计提吗
2023-05-24 21:03:06
邹老师：回复飞虎你好，法定盈余公积=净利润*10% 
2023-05-24 21:18:07
飞虎：回复邹老师 任意盈余公积也必须计提吗
2023-05-24 21:28:26
邹老师：回复飞虎你好，任意盈余公积，是可以计提，也可以不计提（而不是必须）
2023-05-24 21:49:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 转角遇到你 发表的提问：
本年可供分配的利润是提取盈余公积之前的金额还是提取盈余公积之后的金额
提取盈余公积之后的金额
99楼
2023-05-24 19:47:59
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转角遇到你：回复袁老师 @袁老师:从业题库有这样一道题，某企业年初未分配利润贷方余额550万元，本年实现利润总额600万元，应交的所得税100万元，该企业按10%提速法定盈余公积，则该企业可供分配的利润为（）万元？ 答案是1050,550 （600-100）
2023-05-24 20:18:42
袁老师：回复转角遇到你600-100=500,500-50+1050=1500
2023-05-24 20:33:17
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 加油 发表的提问：
分配盈余公积时，计提了盈余公积后，利润分配-提取盈余公积中没有余额，为什么结转已分配利润时借方还有余额？
你好！ 计提盈余公积 借利润分配-提取盈余公积 贷盈余公积
100楼
2023-05-29 18:52:13
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蒋飞老师：回复加油结转 借利润分配…未分配利润 贷利润分配-提取盈余公积
2023-05-29 19:18:23
加油：回复蒋飞老师 计提时不是先应该做一笔借，利润分配-未分配利润。贷：利润分配-提取盈余公积吗？如果不做这一步利润分配-提取盈余公积账户中哪里有余额可以分配给盈余公积？
2023-05-29 19:42:14
蒋飞老师：回复加油不用的，直接做上面的两个分录就可以了（盈余公积是从利润中提取的）
2023-05-29 20:10:19
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 素言 发表的提问：
法定盈余公积和任意盈余公积根据哪个数据提取，提取比例是多，分录怎么列
你好，根据净利润提取，法定的按照10%提取，任意盈余公积5-10%
101楼
2023-05-29 19:10:49
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素言：回复小洪老师 请问分录怎么写
2023-05-29 19:40:31
小洪老师：回复素言按本年净利润*10%，借：利润分配-提取法定盈余公积，贷：盈余公积-法定盈余公积。
2023-05-29 19:52:02
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 飘逸的魔镜 发表的提问：
盈余公积计提有啥标准吗？分录怎么做
您好 它的提取比例一般为净利润的10%，当法定盈余公积累计金额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。 借：利润分配--提取盈余公积 贷：盈余公积
102楼
2023-05-29 19:38:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 熊熊 发表的提问：
请问今年有利润是不是一定要计提法定盈余公积？会计分录是不是应该 借 利润分配——计提法定盈余公积 贷 盈余公积——法定盈余公积 然后再转入利润分配 借 利润分配——未分配利润 贷 利润分配——计提法定盈余公积 是这样吗？
你好，是的，您的分录是正确的，如果盈余公积的累计数达到注册资本的50%可以不再提取
103楼
2023-05-30 18:24:57
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熊熊：回复立红老师 那这个盈余公积会在资产负债表体现哦
2023-05-30 19:04:27
立红老师：回复熊熊你好，是的，在资产负债表所有者权益项目下
2023-05-30 19:16:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 素言 发表的提问：
请问，提取法定盈余公积这样做分录对吗？ 借：利润分配-法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-法定盈余公积
你好，你的分录很正确。
104楼
2023-05-30 18:32:35
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素言：回复月月老师 那利润分配下面可以设置除了未分配利润之外的，法定盈余公积二级科目吗
2023-05-30 19:03:24
月月老师：回复素言你好，是可以的 利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—未分配利润。
2023-05-30 19:18:46
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 坚持就是胜利 发表的提问：
企业盈利的情况下，提取盈余公积应该是1.借:利润分配-未分配利润贷:利润分配-提取法定盈余公积，2.借:利润分配-提取法定盈余公积贷:盈余公积-法定盈余公积，这样转可以吗
你好 你的分录是正确的！
105楼
2023-05-30 19:01:38
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