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提取盈余公积金会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 清脆的裙子 发表的提问：
净利润提取盈余公积为何不属于所有者权益内部结转？会计分录为借：利润分配 贷：盈余公积，利润分配和盈余公积都是属于所有者权益科目的
准则定义所有者权益内部结转项目包括的内容有：资本公积转增资本、盈余公积转增资本和盈余公积弥补亏损 不包括提取盈余公积， 结转是将一个科目金额转入另一个科目；
76楼
2023-05-08 19:45:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的网络 发表的提问：
从本年税后利润中提取法定盈余公积40000元做会计分录
您好。您好。借利润分配贷盈余公积。
77楼
2023-05-08 20:11:18
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 3559 发表的提问：
提取法定盈余公积： 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 而不是： 借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积
利润分配—提取法定盈余公积 就是过度了一下这个科目 总体的结果和你说的一样 规范化
78楼
2023-05-08 20:17:58
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3559：回复钟存老师 既然有这个科目存在，应该有他的作用，规范具体体现在什么地方？
2023-05-08 20:31:13
钟存老师：回复3559就是是你发工资，一定先入费用，贷应付职工薪酬 再借应付职工薪酬 贷银行存款 一样 就是过度科目，体现你是提取的
2023-05-08 20:50:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 英勇的过客 发表的提问：
你好，前五年公司盈利，没有提取盈余公积，今年开始公司亏损，公司通知我提取盈公积，可以补提吗？补提的会计分录怎样的？谢谢
您好 可以补计提 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
79楼
2023-05-09 19:54:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 要减肥的冬日 发表的提问：
提取盈余公积要交税吗？需要交什么税？会计分录怎么做
你好，提取盈余公积，不需要缴纳税款。分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积 
80楼
2023-05-09 20:02:53
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
法定盈余公积金和任意盈余公积金计提有什么要求吗？法定盈余公积金是达到注册资本50%就不能计提了吗？任意盈余公积金有什么计提比列的相关规定吗？任意盈余公积金是必须通过股东会的决议才能计提吗？提取任意盈余公积金是在年底还是需要审计之后再计提呢？
法定盈余金计提比例是10%，任意的没有要求，一般低于法定。 达到50%可以不计提，没有强制要求不能提。
81楼
2023-05-09 20:14:59
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冬冬：回复方老师 任意盈余公积计提是和法定盈余公积一起在年底计提还是需要审计之后和股利一起经过股东会决议再一起计提
2023-05-09 20:49:53
冬冬：回复方老师 另外法定盈余公积如果找过注册资本总额了可以吗？还能继续计提吗？
2023-05-09 21:03:36
冬冬：回复方老师 找过=超过
2023-05-09 21:22:21
方老师：回复冬冬年底一起计提，不需要等审计之后一起经股东会决议。法定是规定的比例，公司一开始就约定的了，任意盈余是企业内部规定的。 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整。 超过了也可以计提，当然企业也可以选择不提。
2023-05-09 21:51:59
冬冬：回复方老师 如果审计发现有会计差错可能会影响计提数的调整是指在年底计提之后再审计有会计调整也需要调整法定盈余公积金和任意盈余公积金吗？就是相反方向红字冲?
2023-05-09 22:21:53
方老师：回复冬冬如果已结账可以在次年调整。对外披露是按审计调整后的数据。
2023-05-09 22:47:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
什么时候会涉及到提取盈余公积这个分录？
你好，就是期末有 净利润的情况下
82楼
2023-05-10 19:01:18
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 逗号， 发表的提问：
提取盈余公积为什么不影响留存收益?分录不应该是 借:利润分配_提取法定盈余公积 贷:盈余公积_法定盈余公积 不应该是留存收益增加吗？
你好， 留存收益包括利润 分配和盈余公积 提取盈余公积是利润分配减少，但盈余公积增加，所以留存收益总额不变
83楼
2023-05-10 19:14:15
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逗号，：回复立红老师 留存收益教材上写的包括 未分配利润和盈余公积，您的意思是留存收益也包括利润分配?，还是利润分配就是未分配利润，?未分配利润不是利润分配的二级科目吗？
2023-05-10 19:25:28
立红老师：回复逗号，你好，未分配利润是利润分配的二级科目，未分配利润少了，利润分配不也少了么，就是一共有10元钱，右兜5元，左兜5元，右面花出去3元，右兜的钱少了，那么总的钱也少了
2023-05-10 19:41:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 活泼的短靴 发表的提问：
2018年末忘记计提法定盈余公积，2019年5月补计提，分录怎么做
借利润分配-法定盈利公积 贷法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-法定盈利公积
84楼
2023-05-10 19:41:30
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 墨墨 发表的提问：
老师好，计提盈余公积根据什么计提，分录怎么做的？
企业亏损不需要计提盈余公积，盈余公积是以企业的净利润为基数计提的，但是还是需要提取法定公积金。 企业提取盈余公积时，按本年净利润*10% 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
85楼
2023-05-10 19:59:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时光。 发表的提问：
老师你好，我想问下年底了账上盈利，必须要在当年计提盈余公积吗？ 不计提可以吗？具体的话分录怎么做呢？
你好，如果账面净利润弥补之前年度亏损之后仍然是净利润就需要提取法定盈余公积的，法定盈余公积金额达到注册资本50%了就可以不再提取了 提取分录是 借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积
86楼
2023-05-10 20:14:59
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时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-05-10 20:36:17
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-05-10 20:50:17
时光。：回复邹老师 是按照弥补后的净利润 提到当月对吗？（12月）
2023-05-10 21:06:01
邹老师：回复时光。你好，是的，是这样的
2023-05-10 21:25:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
提取盈余公积分录怎么做
你好，借：利润 分配——提取法定盈余公积 ——提取任意盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 ——任意盈余公积
87楼
2023-05-22 19:05:18
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 百乐宝 发表的提问：
年底弥补亏损提取盈余公积金怎么做分录
、用盈余公积弥补以前年度亏损，会计分录为： 借：盈余公积——任意盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 2、再结转“利润分配-未分配利润”明细账户 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
88楼
2023-05-22 19:33:14
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好 我想问下我公司2019年的审计报告提取了法定盈余公积，我帐上没有提取，现在我按照审计报告做的话，分录是不是：借利润分配--提取法定盈余公积，贷盈余公积--法定盈余公积？ 还有一笔结转分录：借利润分配--未分配利润，贷利润分配--提取法定盈余公积，这笔分录我是现在一起做掉，还是年底的时候再做呀?
这个是在新的一年进行补做账务处理。
89楼
2023-05-22 19:50:59
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陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗
2023-05-22 20:05:00
江老师：回复陆结转分录也是一起可以做掉的。
2023-05-22 20:32:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 恒晟源财税王悦-17860770039 发表的提问：
老师我想问一下 股东分红的完整会计分录是什么，需要计提盈余公积吗，计提盈余公积的分录是什么
你好，需要计提盈余公积。 借：利润分配——提取的盈余公积，贷：盈余公积  股东分红的分录是 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款
90楼
2023-05-23 18:54:05
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恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 计提的盈余公积的金额和要分配的利润是一样的吧
2023-05-23 19:08:44
邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积的金额，和分配利润的金额是不同的 
2023-05-23 19:26:46
恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 盈余公积按照10%计提 计提的盈余公积比分配利润的金额低也可以吗，
2023-05-23 19:54:30
邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，计提的盈余公积，与分配利润的金额没有什么必然关系 
2023-05-23 20:07:25
恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 做完这两笔分录之后 报表勾稽关系不平，您可以帮忙看一下吗
2023-05-23 20:35:51
邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039你好，做完这两笔分录之后， 报表勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—提取的盈余公积—分配的利润 
2023-05-23 20:58:17
恒晟源财税王悦-17860770039：回复邹老师 好的老师 谢谢您
2023-05-23 21:12:08
邹老师：回复恒晟源财税王悦-17860770039祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-05-23 21:27:05
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