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提取盈余公积金会计分录
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小时老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,法律职业资格,CISA
4.99
解题: 0.09w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
老师，麻烦写下这几个分录？缴纳企业所得税 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积
缴纳企业所得税 ：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金
106楼
2023-05-30 19:22:12
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 andy * ~~：回复小时老师 法盈  任盈能合并吗？
2023-05-30 19:39:26
 andy * ~~：回复小时老师 借方写两个？贷方写两个吗？
2023-05-30 19:54:33
小时老师：回复 andy * ~~不能合并，分开写，对写两个
2023-05-30 20:13:39
 andy * ~~：回复小时老师 我看你合并了呀
2023-05-30 20:43:39
小时老师：回复 andy * ~~借：利润分配-提取任意盈余公积 利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积金 盈余公积-任意盈余公积金 借方两个科目，贷方两个科目，我没合并啊
2023-05-30 20:54:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Mickey 发表的提问：
你好老师我想问一下就是，提取盈余公积，算不算所有者权益内部的结转？对所有者权益总额有没有影响？提取盈余公积的分录是，借：本年利润 －提取盈余公积 贷：盈余公积
你好 是的 提取盈余公积的分录是，借：利润分配 －提取盈余公积 贷：盈余公积
107楼
2023-05-30 19:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 稳重的哈密瓜 发表的提问：
提取盈余公积的分录怎样做
新年好 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积
108楼
2023-05-31 18:36:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一辉冲天 发表的提问：
甲公司“盈余公积”年初余额是400万元，本年提取法定盈余公积200万元，提取任意盈余公积100万元，用盈余公积转增资本50万元，用盈余公积宣告发放现金股利100万元，假定不考虑其他因素，分录怎样处理
你好 提取盈余公积 借：利润分配——提取法定盈余公积200万 利润分配——提取任意盈余公积100万 贷：盈余公积——法定盈余公积200万 盈余公积——任意盈余公积100万 用盈余公积转增资本50万元 借：盈余公积  50万 贷：实收资本或股本 50万 用盈余公积宣告发放现金股利100万 借：盈余公积  100万 贷：应付股利  100万
109楼
2023-05-31 18:44:06
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 左岸 发表的提问：
D股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公积200000元，宣告发放现金股利800000元。（1）编制结转本年利润的会计分录；（2）编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
1、借：本年利润 2000000 贷：利润分配-未分配利润 2000000 2、借：利润分配-未分配利润 200000+800000 贷：盈余公积 200000 贷：应付利润 800000
110楼
2023-05-31 19:11:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 提拉米苏的香甜 发表的提问：
提取盈余公积为什么会使盈余公积增加？
你好，提取盈余公积就是从本年利润中提取出来到盈余公积，本年利润减少了，盈余公积增加了。
111楼
2023-05-31 19:24:46
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潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 土豪的蓝天 发表的提问：
老师，提取盈余公积和宣告分配给投资者利润两个会计分录怎么写
你好同学 借 利润分配-提取法定盈余公积/任意盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积/任意盈余公积
112楼
2023-05-31 19:35:59
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潘潘老师：回复土豪的蓝天宣告分配股利 借 利润分配-应付现金股利 贷 应付股利
2023-05-31 20:05:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ . 发表的提问：
计提法定盈余公积 会计分录如何填写
您好，计提时，借；利润分配-未分配利润，贷；利润分配-提取盈余公积金。同时，借；利润分配-提取盈余公积金，贷；盈余公积金-法定盈余公积金。
113楼
2023-06-05 18:18:32
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
老师以下图片的会计分录代表了既计提了盈余公积，又结转了盈余公积吗？
你好 这里是结转了 计提的盈余公积科目。
114楼
2023-06-05 18:32:28
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嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师这个是17年做的？现在应该怎么补救啊。没有计提那个分录
2023-06-05 18:46:18
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 补做 借 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 这个分录
2023-06-05 19:09:31
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 现在做还能调平17年的吗？
2023-06-05 19:33:53
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 你现在账上的利润分配-提取法定盈余公积是不是有贷方余额？
2023-06-05 19:59:20
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 图片上俩个科目都记在贷方了，只是利润分配-未分配利润是负数记在贷方的
2023-06-05 20:29:01
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 老师知道，老师是说你确定17年没做计提的分录吗？
2023-06-05 20:58:44
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 17年最终是图片显示的
2023-06-05 21:20:35
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 嗯 账上就这一笔分录
2023-06-05 21:39:05
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 那是计提了 利润分配-法定盈余公积没有余额
2023-06-05 21:54:05
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是现在资产负债表上的未分配利润期末-期初不等于利润表上的利润 应该怎么办呢老师
2023-06-05 22:17:32
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 这个是什么原因造成的？
2023-06-05 22:46:30
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是因为他做了照片上的分录造成的，现在不知道应该怎么改
2023-06-05 22:57:38
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 提取了盈余公积就应该不相等的，是正确的。
2023-06-05 23:10:29
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 就是说17年年末的资产负债表的未分配利润期末-期初就不等于利润表的净利润吗？差额就是这个盈余公积吗
2023-06-05 23:32:29
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 差额就是这个盈余公积科目。
2023-06-05 23:52:29
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-06-06 00:16:35
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世不客气 祝工作顺利哦！
2023-06-06 00:27:52
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 老师还有个问题，那这笔分录不会反应在资产负债表的盈余公积里吗？
2023-06-06 00:50:27
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 会反应的 因为有盈余公积了。
2023-06-06 01:10:57
嗳伱丶↓一世：回复答疑苏老师 但是这个资产负债表上还有没有体现 这是为啥呢老师？是因为他都用了未分配利润这个科目吗？
2023-06-06 01:29:02
答疑苏老师：回复嗳伱丶↓一世你好 是的 没有的话 你看下是不是漏记了。或者少了一个分录。
2023-06-06 01:39:36
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 无情的乌冬面 发表的提问：
提取任意盈余公积： 借:利润分配-提取任意盈余公积 贷:盈余公积-任意盈余公积 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取任意盈余公积，我想问一下，利润分配-提取任意盈余公积 在借方，不是减少么，减少了怎么还可以转到利润分配-未分配利润 呢
这个是二级科目的结转。
115楼
2023-06-05 19:01:34
全部回复
无情的乌冬面：回复森林老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-06-05 19:20:47
森林老师：回复无情的乌冬面同学，你好，不客气的
2023-06-05 19:33:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一叶浮萍 发表的提问：
提取盈余公积的时候，借方：提取盈余公积 贷 盈余公积-法定盈余公积 借方的提取盈余公积这个科目，账上没有这个科目，借方是不是未分配利润呀？
你好，提取盈余公积的时候，分录是 借：利润分配—提取的盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积
116楼
2023-06-05 19:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 闪闪的冥王星 发表的提问：
D股份有限公司年初未分配利润为0，本年实现净利润2000000元，本年提取法定盈余公 积200000元，宣告发放现金股利800000元。 （1)编制结转本年利润的会计分录； （2) 编制提取法定盈余公积、宣告发放现金股利的会计分录。
您好 借：本年利润2000000 贷：利润分配-未分配利润2000000 借：利润分配-计提法定盈余公积200000 贷：盈余公积-法定盈余公积200000 借：利润分配-应付现金股利800000 贷：应付股利800000
117楼
2023-06-06 18:28:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
另外可以请问下去年忘记提取盈余公积了，现在提取会计分录应该怎么做呢
计提 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 结转时 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
118楼
2023-06-06 18:46:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
个人独自企业需要提取盈余公积吗？提取多少，会计分录是什么，以及明细科目
你好 个人独资的不用计提
119楼
2023-06-06 18:55:41
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包容的学姐：回复郭老师 那需要计提的盈余公积是哪种企业？
2023-06-06 19:11:48
郭老师：回复包容的学姐你好 有限公司的需要
2023-06-06 19:34:09
包容的学姐：回复郭老师 个人独资企业我去年年末提取了，要如何更正呢？分录是什么？
2023-06-06 19:59:07
郭老师：回复包容的学姐你好 直接做相反的就可以
2023-06-06 20:19:17
包容的学姐：回复郭老师 好的，谢谢
2023-06-06 20:29:40
郭老师：回复包容的学姐不用客气，新年快乐。
2023-06-06 20:53:22
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
提取法定盈余公积金的问题，截图是之前的会计做的，没太看明白，法定盈余公积金是按未分配利润*10%来计算吗？觉得法定盈余公积金应该是：126825.87，账面上我没看懂
你好按照净利润的10%提取
120楼
2023-06-06 19:23:59
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