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计算应交营业税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ crystal 发表的提问：
我们适用的小企业会计准则，享受到的进项税额加计抵减金额借记“应交税费-应交增值税-进项税额加计抵减”贷记“营业外收入-其他收益”这个会计分录可以吗？
你好，可以的，可以这么做。
166楼
2023-06-28 18:09:09
全部回复
crystal：回复郭老师 是在缴纳税款的时候做个分录入账，是吗？
2023-06-28 18:32:33
郭老师：回复crystal你好 不用 当月就可以
2023-06-28 18:59:33
crystal：回复郭老师 意思是这笔分录可以当月入账，不用等次月申报缴纳税款后计入次月的账中？
2023-06-28 19:21:31
郭老师：回复crystal是的 可以这么理解的
2023-06-28 19:45:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
企业增值税进项享受加计抵减政策，有一笔11月份增值税进项在12月份冲回了，11月份加计抵减发生时做了会计分录借应交税费，贷营业外收入。12月会计分录应该如何调整？
同学你好 借原分录负数红冲
167楼
2023-06-28 18:33:24
全部回复
寂寞的小白菜：回复朴老师 如果12月未冲红加计抵减，1月份怎么处理？
2023-06-28 19:02:45
朴老师：回复寂寞的小白菜同学你好 这个冲减了就可以了
2023-06-28 19:16:05
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
这个月的销售没有达到3万，没有增值税，月底我要把计提的税费转为营业外收入会计分录：借应交税费，贷营业外收入就可以吧？这笔营业外收入可以填到营业外收入的政府补助里吗？
你好，可以的，可以的
168楼
2023-06-28 18:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
169楼
2023-07-02 20:00:43
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-07-02 20:25:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
3万以下的小微企业不用交税，计入的应交税费－应交增值税，会计分录如何做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
170楼
2023-07-02 20:10:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 小眯 发表的提问：
老师，会计分录做错了怎么调整？应该是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，这2个科目我给写成借主营业务收入贷应收账款，应交税费了
你好，这个是去年的分录吗？
171楼
2023-07-02 20:17:57
全部回复
小眯：回复郭老师 是的， 21年12月份的
2023-07-02 20:44:50
郭老师：回复小眯借应收账款贷以前年度损益调整， 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
2023-07-02 20:58:22
小眯：回复郭老师 借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。这一步为啥要这样调整？
2023-07-02 21:14:39
郭老师：回复小眯好，这个是确认收入的。 红冲之前错误的，然后再做一个正确的。
2023-07-02 21:27:10
小眯：回复郭老师 这样应交税费不就做了2遍了吗？
2023-07-02 21:40:47
郭老师：回复小眯你好，做了一遍，第一个没有应交税费。
2023-07-02 21:52:02
小眯：回复郭老师 我的意思是，我原来做错的科目是借：主营业务收入，贷应收账款和应交税费，如果调整在做贷应交税费，不就相当于做2遍应交税金了，
2023-07-02 22:05:27
郭老师：回复小眯那你现在调整借应收账款贷，以前年度损益调整，借应收账款贷以前年度损益调整。
2023-07-02 22:20:49
小眯：回复郭老师 明白了，谢谢老师！
2023-07-02 22:46:22
郭老师：回复小眯不要客气，工作愉快。
2023-07-02 22:59:27
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精灵鼠 发表的提问：
本年第二季度减免增值税935元，会计分录这样做对吗？借：应交税费——应交增值税 935. 贷：营业外收入 935
对的
172楼
2023-07-02 20:35:59
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 空心菜 发表的提问：
增值税减免的会计分录怎么做？借：银行存款 10 贷：应交税费—应交增值税—销项税0.57 主营业务收入9.43 和正常缴纳销项一样的分录吗
计入应交税费-应交增值税（减免税额）科目
173楼
2023-07-03 17:49:28
全部回复
空心菜：回复梁老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 18:13:10
梁老师：回复空心菜不客气，有问题再联系
2023-07-03 18:37:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
收到货款是借银行存款，贷工程结算，那开票时候的会计分录是怎么做的？借工程结算，贷主营业务收入，应交税费应交增值税销项税额？这样吗？
不是的 开票时确认收入，结转成本 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 同时工程施工，工程结算对冲 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利（或在借方）
174楼
2023-07-03 17:54:36
全部回复
槑 宝：回复邹老师 那这个收入跟成本的会计分录能完整的给我一下吗？
2023-07-03 18:26:05
邹老师：回复槑 宝发生成本时 借；工程施工-合同成本 贷；银行存款等科目 收到工程款 借；银行存款 贷；工程结算 开票时确认收入，结转成本 借；主营业务成本 合同毛利 贷；主营业务收入 同时工程施工，工程结算对冲 借；工程结算 贷；工程施工 合同毛利（或在借方） 这个就是完整的分录
2023-07-03 18:55:45
槑 宝：回复邹老师 最后一笔分录是不是要工地结束才做的？
2023-07-03 19:12:21
邹老师：回复槑 宝确认收入，结转成本时就需要做
2023-07-03 19:28:26
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 复杂的太阳 发表的提问：
小规模纳税人，收入的会计分录1,借银行1000.贷收入990.1应交税金9.9. 2,借应交税金9.9贷营业外收入9.9
同学，分录没有问题的，同学
175楼
2023-07-03 18:13:58
全部回复
税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 阔达的时光 发表的提问：
某企业当月按规定计算确定的应交房产税为3000元，应交车船税为2600元。应交土地使用税为4300元，请编制相关会计分录。
你好，同学。 借：税金及附加 9900 贷：应交税费—应交房产税 3000 —应交车船税 2600 —土地使用税 4300
176楼
2023-07-03 18:32:59
全部回复
阔达的时光：回复税务师王老师 某企业行政部九月份共发生费用224000元，其中，行政人员薪酬150000元，行政部专用办公设备折旧费45000元，报销行政部门差旅费两万1000元，假定报销人员均为预借差旅费。其他办公费水电费8000元。均用银行存款支付。
2023-07-03 18:50:12
税务师王老师：回复阔达的时光借：管理费用——工资 150000 ——折旧费 45000 ——差旅费 21000 ——水电费 8000 贷：银行存款 224000
2023-07-03 19:08:38
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Joyce 发表的提问：
客户将钱转入公司账户了，但是不要发票，做账还是要按开票的操作，会计分录：分录1，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税；分录2，借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税，分录三，实际交税时 借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税 贷：银行存款。结转时，借：本年利润 贷：借：营业税金及附加 分录是否正确
你好！要确认无票收入可以这样处理
177楼
2023-07-04 17:14:17
全部回复
Joyce：回复晓海老师 不确认收入，有什么操作
2023-07-04 17:33:25
晓海老师：回复Joyce一样只是不做税金
2023-07-04 17:43:54
Joyce：回复晓海老师 麻烦提供一下分录
2023-07-04 18:00:45
晓海老师：回复Joyce借：银行存款 贷：主营业务收入
2023-07-04 18:13:16
Joyce：回复晓海老师 老师，你这个不矛盾吗
2023-07-04 18:25:38
晓海老师：回复Joyce外账的话要确认收入的。不然你的库存对不上
2023-07-04 18:49:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 萌小胖 发表的提问：
小规模的公司，收入的会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 为什么有的会计入的是：应交税费-应交增值税-销项税额，不是一般纳税人才是这样的吗
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 软件内置明细科目所以用销项了
178楼
2023-07-04 17:27:50
全部回复
萌小胖：回复李老师 如果没有的话，就直接是应交税费-应交未交增值税 吧
2023-07-04 17:56:20
李老师：回复萌小胖也可以的
2023-07-04 18:23:21
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 粗暴的冥王星 发表的提问：
老师好：我单位2017年已经进行抵扣的一张发票，现在被认定为失控发票，税务局通知本月报税时将已抵扣的进项税额做转出，已经计入营业成本的调减营业成本，补缴企业所得税。 当时的会计分录为： 借:营业成本 44864.86 应交税费-应交增值税进项税 4935.14 贷：银行存款 49800. 求会计分录
借营业成本 贷应交税费-应交增值税进项税额转出 4935.14
179楼
2023-07-04 17:52:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 忧郁的黑夜 发表的提问：
我这是小规模纳税人，上个季度做会计分录的时候直接做借:现金 贷:营业收入，没有做应交税金，现在已经交完税了会计分录怎么做呢？需要怎么调整？
您好 贷：营业收入 贷方红字 贷：应交税费-应交增值税 贷方蓝字 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
180楼
2023-07-04 18:11:21
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