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计算应交营业税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
借主营业务成本贷应付账款会计分录的金额是根据什么计算得来的
这个不存在这样的分录。因为主营业务成本，不是直接对应应付账款科目的，要不就是库存商品，或原材料，或劳务成本等，这个是有相关的计算依据的
196楼
2023-07-10 17:50:19
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妖精打架：回复江老师 但我们代账快计做了这个分录
2023-07-10 18:07:24
江老师：回复妖精打架这个需要后面附相关的凭据。这个中间肯定是少省了库存商品科目或原材料的科目。 借：主营业务成本 贷：库存商品 同时 借：库存商品 贷：应付账款 是这个分录
2023-07-10 18:25:38
妖精打架：回复江老师 什么都没有，就做了这样的会计凭证
2023-07-10 18:49:11
江老师：回复妖精打架这个就是不规范的外账的做法。没有参考价值
2023-07-10 19:08:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ v7喜 发表的提问：
收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益-政府补助 可以吗？
那你下边的分录应该是借应交税费，应交增值税，而不是未交增值税。
197楼
2023-07-10 18:04:26
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v7喜：回复东老师 这个钱没有交！正确的您能告诉我吗？会计分录
2023-07-10 18:33:30
东老师：回复v7喜收入会计分录：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交交增值税 贷：其他收益-政府补助
2023-07-10 18:52:15
v7喜：回复东老师 除了其他收益还可以写别的科目吗？我这个软件改不了
2023-07-10 19:09:08
东老师：回复v7喜也可以计入到营业外收入里面。
2023-07-10 19:30:32
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 安 发表的提问：
计提营业税的会计分录如何作
你好！一、计提时： 借：主营业税金及附加 贷：应交税金——应交营业税 贷：应交税金——应交城建税 贷：其他应交款——教育费附加 借：管理费用——防洪费 贷：其他应交款——防洪费
198楼
2023-07-10 18:20:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ LHM 发表的提问：
小规模纳税人取得收入时会计分录是借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-未交税金 这样对吗？
同学，你好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
199楼
2023-07-11 17:47:02
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LHM：回复小菲老师 可是软件上有三级明细，该怎么做
2023-07-11 18:03:14
小菲老师：回复LHM同学，你好 小规模不用三级明细 如果你软件已经设置好，那你放在应交税费-应交增值税-未交税金
2023-07-11 18:24:33
LHM：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-07-11 18:49:21
小菲老师：回复LHM不客气。满意请5星好评，谢谢！
2023-07-11 19:18:35
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 承诺一生 发表的提问：
印花税需要计提吗？计提时，借：营业税金及附加-印花税。 贷：应交税金-应交印花税。 分录对吗？
你好，计提分录是正确的。
200楼
2023-07-11 18:07:47
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
企业所得税汇算清缴交的税怎么写会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
201楼
2023-07-11 18:18:00
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异想的猪猪：回复东老师 摘要怎么写？
2023-07-11 18:37:29
东老师：回复异想的猪猪摘要就写补提2020年企业所得税。
2023-07-11 18:47:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 舍得 发表的提问：
请教房开企业应交税费的所有会计分录。越详细越好 急 拜托
借：管理费-企业所得税，贷：应交税金-企业所得税 请问这个对不对
202楼
2023-07-12 17:04:05
全部回复
袁老师：回复舍得不对，应该：借：所得税费用贷：应交税费--应交所得税
2023-07-12 17:45:14
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 慈祥的身影 发表的提问：
本月发生销项税额合计2600万元,进项税额转出51 万元,进项税额2550万元,当月已交600万元。 1、计算该企业本月“应交税费 应交增值税”科 目的余额并做出会计分录 2、假设下月企业计算出当月应交增值税700万元,计 算当月应补交的金额。
1、计算该企业本月“应交税费应交增值税”科目的余额并做出会计分 2600-（2550-51）-600=-499 借:应交税金-未交增值税 499 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)499
203楼
2023-07-12 17:21:24
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暖暖老师：回复慈祥的身影2、假设下月企业计算出当月应交增值税700万元,计算当月应补交的金额。 700-499=201
2023-07-12 17:53:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师你好，我6月份确认了一笔收入700万元，我的会计分录是这样做：借：应收账款-XX公司700万元，贷：营业收入642.2万元，贷：应交税费-应交增值税-销项税57.8万元；7月份开具发票200万元，我的会计分录是这样做，借：营业收入183.49万元，贷：营业收入183.49。对吗？
借应收账款-200 贷主营业务收入负数 应交税费负数 借应收账款200 贷主营业务收入 应交税费
204楼
2023-07-12 17:50:40
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一米阳光：回复郭老师 增值税申报表在未开具发票列填负数对吗？
2023-07-12 18:16:57
郭老师：回复一米阳光你好是的，是这么做的。
2023-07-12 18:41:28
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 456 发表的提问：
计提营业税时，之前会计计提时是:借营业税金及附加，贷应交税费_应交印花税，对吗
这样做是可以的，现在22文规定印花税走税金及附
205楼
2023-07-12 18:10:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ .com 发表的提问：
求甲企业应编制的会计分录，其中应交税费-应交增值税怎么求
你好，需要计算做好了发给你
206楼
2023-07-12 18:29:58
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 萍 发表的提问：
房屋租金收入 作为主营业务收入 可以分摊到每个月吗 ？会计分录 未收到租金时 借应收账款 贷 主营业务收入 应交增值税收到租金 ： 借银行存款 贷应收账款 会计分录这么做对吗？
您好，可以分摊到每个月的。 您后面的分录是对的，但是直接一次性确认收入的做法哦
207楼
2023-07-16 19:15:40
全部回复
萍：回复宸宸老师 安全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-07-16 19:30:02
萍：回复宸宸老师 按全年总的租金收入分摊到各月怎么做分录
2023-07-16 19:57:56
宸宸老师：回复萍您好，您是预收了全年的租金吗
2023-07-16 20:09:33
萍：回复宸宸老师 还没收到 有几个租金在不同月份交 能平均做到每个月应收账款吗  怎么做会计分录
2023-07-16 20:38:39
宸宸老师：回复萍您好，这种情况不能平均。 除非是预收了几个月的租金，这种情况下可以分摊
2023-07-16 20:50:43
萍：回复宸宸老师 比如 租赁方年底交6万 房租。 我能不能每个月 借应收账款5000  贷：主营业务收入4761.9  应交增值税238.1。等收到租金时 借：应行存款 贷营收账款
2023-07-16 21:10:45
宸宸老师：回复萍可以，但是这种你就需要每个月开一次发票了。
2023-07-16 21:29:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
民间非营利组织的应交增值税减免怎么做会计分录？j
你好，免税部分借应交税费-应交增值税 贷其他收入-政府补助收入
208楼
2023-07-16 19:25:31
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诺卓：回复meizi老师 谢谢，那么业务活动表上的收入最后是含税收入了？
2023-07-16 19:44:49
meizi老师：回复诺卓你好 申报还是按不含税来申报的
2023-07-16 19:55:43
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 忧虑的咖啡豆 发表的提问：
借:主营业务成本，应交税费（进项税额）贷：银行存款的会计分录怎么冲回来？谢谢！
照抄一遍，把正数变为负数就好了
209楼
2023-07-16 19:54:52
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ J&D 发表的提问：
交付契税的会计分录以及相应印花税的会计分录
契税一般计入固定资产成本 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
210楼
2023-07-16 20:11:59
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