勤思学：回复暖暖老师 好的。谢谢老师

暖暖老师：回复勤思学不客气，麻烦给予五星好评

yi：回复陈诗晗老师 应交税费减少，主营业务成本减少，该怎么理解？

陈诗晗老师：回复yi应交税费减少实际上就是你企业的另一部分收益，对吧。你这个没有计入收益，减少了成本，实际上就是你的收益啊。

华女：回复maize老师 税金部分

华女：回复maize老师 因为税金是季报，所以7月份的税金月未如何处理

maize老师：回复华女你这个季度需要交税么，不交税做借应交税费 贷营业外收入

华女：回复maize老师 另外:我也有到税局代开发票，即月扣税的，请问遇到这情况，又如何处理？税金部分会计分录

maize老师：回复华女交税做借应交税费 贷银行

华女：回复maize老师 需要做计提吗。需要通应该增值税一转出未交增值税吗

maize老师：回复华女不需要小规模只有二级科目啊，应交税费应交增值税

华女：回复maize老师 有完整的会计分录

maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，不需要交税做借应交税费应交增值税 贷营业外收入

华女：回复maize老师 不交税的具月未结转到营业外收入中，还需等季未三个月一次结转

maize老师：回复华女还需等季未三个月一次结转

华女：回复maize老师 未交税部分，季未结是吗？

maize老师：回复华女是的，季度的时候结转

华女：回复maize老师 请问税局代开的发票，又如何处理

maize老师：回复华女借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，

欣：回复玲老师 但我看到几个企业都单独建立了账套的？是他们做错了吗？还有工会这个涉及税吗？

玲老师：回复欣您好，企业的工会不单独建立一个账套是专款专用，这个不需要缴纳个人所得税

柠檬茶：回复玲老师 我们是软件做帐，一定要有三级明细

玲老师：回复柠檬茶小规模的增值税就到二级科目 让你的软件售后给你设置一下

遥望：回复佟老师 老师，从计算增值税加计抵减起，你可以提供一套完整的会计分录给我吗?谢谢！

佟老师：回复遥望增值税的分录吗？加计抵减不做计提处理的

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。

楠：回复王晶老师 那销售时还是借应收或者银行，贷销售税额，主营业务收入，结转成本的时候，借主营业务成本，贷库存商品，应交消费税（销售的消费税）

王晶老师：回复楠你好，是这样写的