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计算应交营业税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 楚文 发表的提问：
上月会计分录，借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费—待结转销项税额 本月申报为不开票收入，分录如何处理？
借：应交税费—待结转销项税额 贷：应交税费—销项税额
226楼
2023-07-30 19:32:06
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楚文：回复辜老师 上月挂帐的时候是没有申报增值税的，本月才申报增值税，不需要把上月整笔分录红冲再重新挂吗？
2023-07-30 19:47:51
辜老师：回复楚文你红冲在重新挂，结果和上面的分录是一样的，收入会对抵的
2023-07-30 20:03:28
楚文：回复辜老师 如果以后月份又确认要开票，分录怎么处理？
2023-07-30 20:25:32
辜老师：回复楚文开票了，不用账务处理的
2023-07-30 20:47:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
227楼
2023-07-30 19:50:59
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邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2023-07-30 20:01:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 单薄的小伙 发表的提问：
收到附属非独立核算部门经营收入30000元，存入银行，怎么做会计分录，预算和企业的
你是什么企业？ 事业单位？
228楼
2023-07-31 17:04:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
3万以下免税的会计分录是不是这样做？借：银行存款 贷：应交税金/应交增值税 主营业务收入 借：应交税金/应交增值税 贷：补贴收入
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
229楼
2023-07-31 17:27:25
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逆风の蒲公英：回复邹老师 老师，放到补贴收入里面行吗
2023-07-31 17:51:09
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，明细可以是增值税减免
2023-07-31 18:04:55
逆风の蒲公英：回复邹老师 老师，第二笔分录的贷方必须得放到“营业外收入”里吗？放到“补贴收入”里行吗？
2023-07-31 18:30:55
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，明细科目是自行设置的，没有统一规定
2023-07-31 18:52:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，您好！计提税金，分录是：借：主营业务税金及附加，贷：应交税金应交城建税等，增值税缴纳会计分录是：借：应交税金应交增值税（未交税金）贷：银行存款，是这样的吗？应交税金应交增值税（转出未交增值税）科目是应用在哪的？
您好！是的。 转出未交增值税，举个例子给你吧 若本月发生的增值税销项税额为100万元，进项税额为80万元，则月末应编制如下会计分录： 　　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20
230楼
2023-07-31 17:41:49
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隐形的手表：回复宋生老师 宋老师，您好！应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目借方余额，代表应交的增值税，这个科目要不要转平的。
2023-07-31 17:57:58
隐形的手表：回复宋生老师 老师，您好！借：应交税费-应交增值税（销项），贷：应交税费—应交增值税（进项），贷应交税费—-应交增值税（转出未交增值税）这是年末做账，还是每月月底做一次。这样转出未交增值税可以理解了。
2023-07-31 18:15:57
宋生老师：回复隐形的手表您好！你下个月交纳的时候就平了。 　借：应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 20 　　贷：应交税费――未交增值税 20 支付的时候 借：应交税费――未交增值税 20 贷:银行存款等。20
2023-07-31 18:34:20
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ HG 发表的提问：
计算该企业本月应纳税额并编制相关会计分录
1借银行存款45200 贷主营业务收入40000 应交税费销项税额5200
231楼
2023-07-31 17:49:41
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暖暖老师：回复HG消费税的计算是40000*20%+1000*2*0.5= 9000
2023-07-31 18:33:37
暖暖老师：回复HG借税金及附加9000 贷应交税费应交消费税9000
2023-07-31 18:58:42
暖暖老师：回复HG2借在途物资10000 应交税费进项税额1300 贷应付账款11300
2023-07-31 19:28:09
暖暖老师：回复HG3借委托加工物资30000 贷原材料30000
2023-07-31 19:39:00
暖暖老师：回复HG借委托加工物资5000 应交税费进项税额450 贷银行存款5450
2023-07-31 19:54:26
暖暖老师：回复HG借委托加工物资2000 贷银行存款2000
2023-07-31 20:07:38
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶子 发表的提问：
期末计提应交增值税会计分录
你是小规模还是一般纳税人？
232楼
2023-07-31 17:59:58
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叶子：回复文文老师 一般纳税人
2023-07-31 18:25:02
文文老师：回复叶子借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-07-31 18:45:12
叶子：回复文文老师 如果上期有留底呢？
2023-07-31 18:59:31
文文老师：回复叶子意思是不用交税？那就不用做分录了
2023-07-31 19:27:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
233楼
2023-08-01 17:14:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户5ve8yn 发表的提问：
31日，月末结账。计算本年利润，按25%的税率计算应交企业所得税，按10%的比率计提法定盈余公积。及会计分录
你好 按25%的税率计算应交企业所得税 借：所得税费用  ，贷：应交税费—企业所得税 按10%的比率计提法定盈余公积 借：利润分配—提取的法定盈余公积，贷：盈余公积——法定盈余公积
234楼
2023-08-01 17:20:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
235楼
2023-08-01 17:33:32
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-08-01 17:59:46
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-08-01 18:29:05
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-08-01 18:50:33
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-08-01 19:06:10
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-08-01 19:32:40
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-08-01 19:52:02
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-08-01 20:03:47
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-08-01 20:19:26
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-08-01 20:46:54
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-08-01 21:16:06
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 狼一样的少年 发表的提问：
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录小企业会计准则不需要做，企业会计准则需要做吗？
这个准则没有规定，可以做一下
236楼
2023-08-01 17:39:00
全部回复
狼一样的少年：回复萱萱老师 以前年度损益调整呢，有规定吗
2023-08-01 18:08:02
萱萱老师：回复狼一样的少年小企业会计准则没有这个科目
2023-08-01 18:22:34
狼一样的少年：回复萱萱老师 用 利润分配 代替吗
2023-08-01 18:50:53
萱萱老师：回复狼一样的少年你的理解是正确的
2023-08-01 19:15:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

237楼
2023-08-02 17:00:05
全部回复
小于老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 你若盛开、蝴蝶自来 发表的提问：
个人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做？
个人独资企业缴纳的是个人所得税，不缴纳企业所得税
238楼
2023-08-02 17:16:24
全部回复
你若盛开、蝴蝶自来：回复小于老师 会计分录怎么做？
2023-08-02 17:49:33
小于老师：回复你若盛开、蝴蝶自来预提时 借：税金及附加，贷： 应交税费——生产经营个人所得税 扣缴时 借：应交税费——生产经营个人所得税 贷：银行存款/现金
2023-08-02 18:14:36
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 陳QiuYu 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录（答案金额单位用万元表示）
（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25
239楼
2023-08-02 17:36:00
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陳QiuYu：回复刘之寒老师 为什么不考虑期初的递延所得税资产和负债呢
2023-08-02 18:29:35
刘之寒老师：回复陳QiuYu因为这些暂时性差异都是当年发生的，也就是发生额，所以不需要考虑期初余额。比如（1）3月10日购入；（2）以前没有计提减值准备；（3）2016年计提了预计负债；本期转回了100万元。
2023-08-02 18:56:45
陳QiuYu：回复刘之寒老师 那如何区分发生额还是期末余额呢，分不清楚，觉得题目里的应该都是期末余额
2023-08-02 19:22:55
刘之寒老师：回复陳QiuYu做题时需要仔细阅读题目。比如（2）题目说了“以前没有计提减值准备”，那和以前就无关，如果没有这句话，那就是余额。
2023-08-02 19:41:06
陳QiuYu：回复刘之寒老师 想问下可以这样分开写分录吗？ 借：所得税费用510 递延所得税资产45 递延所得税负债25 贷：应交税费—应交所得税580 借：其他综合收益50 贷：递延所得税负债50 是分开写还是合起来写比较好呢
2023-08-02 19:53:53
刘之寒老师：回复陳QiuYu分开和合并都可以，自己觉得怎样理解方便就怎么写，都是对的。
2023-08-02 20:16:32
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
工程施工一合同成本，工程结算，主营业务成本，主营业务收入几个会计分录应怎么写分录装饰公司
发生材料人工等借：工程施工-合同成本-材料费，人工费，机械使用费，间接费用，其他直接费 贷：应付账款，应付职工薪酬 ，银行存款。开票结算时：借：应收账款 贷：工程结算 应交税费-应交增值税（销项），每月末确认收入成本 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务成本 竣工结算：借：工程结算 贷：工程施工-合同成本，合同毛利
240楼
2023-08-06 19:03:48
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