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计算应交营业税会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
271楼
2023-08-18 17:08:59
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，汇算清缴纳税调增了，交了1000元的企业所得税，会计分录应该怎么做？
您好，19年是不是没有计提，现在20年 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
272楼
2023-08-19 16:06:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曦 发表的提问：
进口税款是如何计算的？分录中： 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 主营业务成本是怎么计算的，原始凭证是海关的进口增值税专用缴款书
你好，计入进口商品的成本 借；库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款等科目
273楼
2023-08-19 16:28:49
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曦：回复邹老师 我本期有一个海关进口增值税专用缴款书数据接收结果同质书，上面有标注进项税额，但是我本期购买的进口材料的报关单上没有标注税额，这个税额是怎么算出来的？是海关定的？
2023-08-19 16:54:01
邹老师：回复曦关税完税价格*17%确定进项税额
2023-08-19 17:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
计算并结转本月应交纳的所得税(无任何调整因素)会计分录
274楼
2023-08-19 16:58:32
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邹老师：回复爱笑的流沙借所得税费用贷应交税费应交所得税
2023-08-19 17:10:02
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应交营业税10000元按百分之三计提教育附加费怎样写分录
借营业税金及附加300 贷应交税费～应交交学费附加300
275楼
2023-08-19 17:05:59
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：回复爱笑的流沙借营业税金及附加300贷应交税费～教育费附加300
2023-08-19 17:45:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 激情的小蝴蝶 发表的提问：
我开了票才会有应收账款呢，借：应收账款 代：主营业务收入 应交税金，我没开票可以做应收账款的会计分录吗
你好，如果有实现无票收入，没有开具发票也是可以做应收账款处理的 
276楼
2023-08-20 15:31:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
277楼
2023-08-20 15:57:27
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
小规模企业无票收入会计分录要体现出计提应交税费—应交增值税（销售税额）吗？
你好，没票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
278楼
2023-08-20 16:21:03
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可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万
2023-08-20 16:34:24
庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-08-20 17:00:34
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 现代的溪流 发表的提问：
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
同学你好，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？——是的； 计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗——是的；
279楼
2023-08-20 16:50:14
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
普票的会计分录是 借： 应收账款-102000 贷：主营业务收入-93577.98 应交税费-应交增值税-销项-8422.02 还是直接是借：应收账款-102000 贷：主营业务收入-102000呢，有点搞混了
你好 是借： 应收账款-102000 贷：主营业务收入-93577.98 应交税费-应交增值税-销项-8422.02
280楼
2023-08-20 17:12:01
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杨阳：回复答疑苏老师 增值税销项是不能抵扣的是吧，做会计报表的时候还录入到应交税费的贷方里面不呢
2023-08-20 17:35:12
答疑苏老师：回复杨阳你好 是的 只有进项税额是可以抵扣的，做报表的时候是需要录入到应交税费的贷方里面。
2023-08-20 17:53:06
杨阳：回复答疑苏老师 也就是普票不管销项还是进项还是要做到报表里面，那普票的进项还是不能抵扣的哇，感觉有点混乱
2023-08-20 18:03:16
答疑苏老师：回复杨阳你好 是的 开出普票和专票 销项做账是没有区别的。取得普票的进项是不可以抵扣的，而取得专票的进项税额是可以抵扣的。
2023-08-20 18:31:36
杨阳：回复答疑苏老师 那取得的是普票，购买原材料的分录是借：原材料-140000 贷：应付账款-140000是吧
2023-08-20 18:43:51
答疑苏老师：回复杨阳你好 是的 同学的分录正确。
2023-08-20 18:55:20
杨阳：回复答疑苏老师 谢谢老师，现在弄清楚普票的做账区别了，不混乱了
2023-08-20 19:20:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
281楼
2023-08-21 16:09:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如意的龙猫 发表的提问：
计算该卷烟8月份应交纳的消费税额 老师会计分录怎么写
你好 借：税金及附加, 贷：应交税费—消费税
282楼
2023-08-21 16:33:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
283楼
2023-08-21 16:41:30
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婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2023-08-21 17:15:12
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2023-08-21 17:35:55
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2023-08-21 17:52:25
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2023-08-21 18:05:04
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2023-08-21 18:22:19
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2023-08-21 18:37:23
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2023-08-21 18:50:57
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 辛勤的项链 发表的提问：
公司将富余的设备出售，实际出售价格为260000，价款以存入银行。编制营业税的会计分录
要出售的设备以前在账面上什么科目核算？ 目前没有营业税 营业税2016年就取消了
284楼
2023-08-21 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
小规模纳税人安季不满9万税收优惠的会计分录怎么做？应交税费～应交增值税（税收优惠）贷：营业外收入 吗？
你好，减免分录是 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人，增值税只有二级科目，没有三级明细的
285楼
2023-08-22 16:27:22
全部回复
财管必过：回复邹老师 好的。 营业外收入需要舔加二级科目吗，方便以后查找数据
2023-08-22 16:39:33
邹老师：回复财管必过你好，需要增加二级科目，比如增值税减免
2023-08-22 16:53:33
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