Eternal memory：回复小菲老师 收到电子承兑没有开发票，那就是这一笔业务当月就不做了？

小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 收到电子承兑没有开发票，也没有承兑，就不做

Eternal memory：回复小菲老师 那电子银行承兑是已经在基本账上了

小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 如果承兑了 借：银行存款 贷：预收账款

Eternal memory：回复小菲老师 承兑在账上，没有兑现啊

小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 没有兑现，业务没有开发票，不做账

Eternal memory：回复小菲老师 那下个月开了120万的发票，那这一笔业务怎么做

小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 借：应收账款120 贷：主营业务收入 应交税费 你要看这120万是之前的电子承兑50来付，还是之后的80来付

Eternal memory：回复小菲老师 两笔都是付货款的

小菲老师：回复Eternal memory同学，你好 借：应收票据130 贷：应收账款130

习文：回复邹老师 【问】我公司在桶装水销售公司购买的桶装水，为职工工作时饮用，请问对方开具的增值税专用发票能否抵扣进项税?职工办公时的饮用水是生产经营过程中所必须的，那么应该不属于福利费的范畴。 　　【解答】为职工办公提供饮用水而取得的进项税额不属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定的进项税额不得从销项税额中抵扣的项目。因此，取得符合规定的增值税专用发票上的进项税额可以按规定从销项税额中抵扣。 网上看到的问答，那这个进项税怎么没体现呢？

邹老师：回复习文用于职工福利的是不能抵扣的

习文：回复邹老师 条例是可以抵扣的啊

影*一一：回复郭老师 老师还想问下，我们公司销售汽车的，有些客户做的按揭，比如客户付了2万，还有8万贷款，然后金融公司放款到我公司对公账户，这种金融公司需要给我们开发票吗

郭老师：回复影*一一别人给你们钱，不需要开发票的。

影*一一：回复郭老师 那可以直接入对公账户

影*一一：回复郭老师 金融公司把客户贷款金额直接放在我们对公可以嘛

郭老师：回复影*一一你好，可以的，这个是你们的应收账款。

影*一一：回复郭老师 老师对我们公司来说这个客户款就是金融公司直接放给我们的了，对金融公司来说才是应收账款吧

郭老师：回复影*一一你们收金融公司的，金融公司收客户的 你们开的是机动车发票，这个钱没有收到，不是应收账款吗？

影*一一：回复郭老师 那一直都挂应收账款吗，客户还款也是还给银行，只是金融公司提前把客户的款给我们

郭老师：回复影*一一你好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，收到银行那边给你们的贷款，借银行存款贷应收账款，客户给银行，你就不用管了。

影*一一：回复郭老师 我们现在就是提前收到客户的款，金融收客户的，金融公司提前就把客户的款给我们了

影*一一：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复影*一一不用客气哦 周末愉快

小幸运：回复郭老师 成本红冲怎么红冲

小幸运：回复郭老师 那个负数可不可以直接从本月的销售票中  直接减掉

郭老师：回复小幸运好，你结转的成本是借主营业务成本贷库存商品吗？

小幸运：回复郭老师 是的  老师

郭老师：回复小幸运借主营业务成本负数，贷库存商品负数。

小幸运：回复郭老师 摘要怎么写

小幸运：回复郭老师 在统计销售数量时   发票冲红的  商品数量   还要不要从销售商品数量中减去   

郭老师：回复小幸运冲减某某业务成本。 已经减去了不需要

小幸运：回复郭老师 那发票冲红的可以和销售票一块做吗

小幸运：回复郭老师 还是销项负数单做

郭老师：回复小幸运你好，可以单独做的。

小幸运：回复郭老师 摘要怎么写

郭老师：回复小幸运冲减某某业务成本就可以。

小幸运：回复郭老师 直接把销项负数   销售商品负数从销售商品中减去     应收账款减去   主营业务收入减去   销项减去   这样可以不

小幸运：回复郭老师 这样是不是不用再冲减成本了

郭老师：回复小幸运可以的，成本本来就可以不用动。

会计学堂：回复小云老师 我请教别人，别人又说是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 开票时红冲重新写正确的？这个怎么理解呢？

小云老师：回复会计学堂不清楚为何其他人这样说，但是先收钱后发货就是我说的那样做没错

会计学堂：回复小云老师 那小规模纳税公司应该是没有应交税费的把？

小云老师：回复会计学堂怎么会没有呢，一样交税

会计学堂：回复小云老师 是按销售额的三个点，贷方要写应交税费吗？

小云老师：回复会计学堂是的，贷方做应交税费

vivi：回复暖暖老师 老师，3月卖出货，4月份开发票，分录这么做？

暖暖老师：回复vivi是的，一样的会计分录的