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开了发票怎么写会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，小规模公司19年11️开了5万的发票，20年1月开了对应的红字发票，会计分录该怎么做呢？摘要该怎么写呢
您好，根据您的描述。会计分录将11月开的发票全部红字冲回即可，其中涉及损益类科目，替换为以前年度损益调整，最后将以前年度损益调整的余额转入利润分配～未分配利润。摘要：冲回19年11月xx号凭证。
46楼
2023-04-11 21:05:36
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乐一：回复小林老师 老师好，还是不太明白，会计分录该怎么做呢？
2023-04-11 21:33:41
小林老师：回复乐一您好，参考分录，借应收账款（贷方合计）贷以前年度损益调整（红字多计提金额），应交增值税（销项税额）（红字），借利润分配～未分配利润，贷以前年度损益调整，最终以前年度损益调整余额为零。
2023-04-11 21:51:01
乐一：回复小林老师 你看一下，是这样做吗？
2023-04-11 22:02:14
乐一：回复小林老师 这个是红冲的发票
2023-04-11 22:16:17
小林老师：回复乐一您好，您的处理非常正确。若涉及成本，也需要一同转回。
2023-04-11 22:32:01
乐一：回复小林老师 如果涉及成本的结转，之前的分录再做一遍，数字直接用负数表示就可以是吗
2023-04-11 22:57:26
小林老师：回复乐一您好，您的理解非常正确，都是将前期的错误进行更正。
2023-04-11 23:18:51
乐一：回复小林老师 我们是小规模公司，季度未超30万是免税的，那我的增值税该怎么处理呢
2023-04-11 23:30:02
小林老师：回复乐一您好，您可以将免税部分做其他收益，或者做营业收入。
2023-04-11 23:46:20
乐一：回复小林老师 我1季度就开了这一张负数发票，那借：应交税费-增值税 贷：营业外收入用负数表示就可以了是吧，摘要怎么写呢，也是冲回之前的会计凭证吗
2023-04-12 00:11:55
小林老师：回复乐一您好，您的理解是正确的。红字发票用贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）。贷：相关科目（红字）
2023-04-12 00:27:30
乐一：回复小林老师 那我调整以后，汇算清缴的报表需要改吗
2023-04-12 00:52:48
小林老师：回复乐一您好，是的，跨年度，损益类科目用以前年度损益调整科目替代。
2023-04-12 01:16:23
乐一：回复小林老师 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入 如果做了这个分录，那也要做这个分录吗
2023-04-12 01:38:42
小林老师：回复乐一您好，我理解的您借：应交税费-增值税，贷：营业外收入是因为小规模减免出现的分录，您销项税冲回了，也就没有减免了，所以需要冲回。您看我说的能够帮您理解不。
2023-04-12 01:52:03
乐一：回复小林老师 那我去年已经做营业外收入，现在不冲减的话，营业外收入不是确认的多了么
2023-04-12 02:16:46
小林老师：回复乐一您好，您的处理非常正确。收入都冲回了，对应的销项税也冲回。
2023-04-12 02:36:22
乐一：回复小林老师 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
2023-04-12 03:03:31
乐一：回复小林老师 那我1季度做了这个的负数分录，是不是对应的也要做借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整的负数分录呢
2023-04-12 03:27:54
小林老师：回复乐一您好，是的，您的理解非常正确。您把业务还原到以前年度，借：应交税费-增值税，贷：以前年度损益调整（不是营业外收入）分录。
2023-04-12 03:49:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，实际比发票多交了3分钱的会计分录怎么写
您好，您好，记入营业外支出
47楼
2023-04-11 21:11:59
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人生旅途：回复玲老师 借营业外支出3，贷银行存款3，这样吗
2023-04-11 21:37:57
玲老师：回复人生旅途这样处理是对的。是的对的。
2023-04-11 21:59:44
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ DA? 发表的提问：
有一张发票漏作废了，已经算入销项了，会计分录怎么做？之后开红字发票会计分录怎么做？
发票漏作废了，已经算入销项，按正常开具的发票做分录 借 应收账款 贷： 主营业务收入 应交税费-应交增值税 （销项税额） 开红字发票后，将以上分录做红字冲销
48楼
2023-04-12 20:22:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 于孟琦 发表的提问：
建筑业，今天刚开了一张十万的发票，怎么写会计分录小规模
借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
49楼
2023-04-12 20:34:34
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
公司购买了货一批是代发货，先是预付账款 ：借：预付账款-A 贷：银行存款 本月发票到了，怎么写会计分录？货不到这里是直接发到客户哪里，也已经开发票给客户会计分录怎么写啊？怎么结转成本啊？
你好！你可以同样做入库出库。 借库存商品 贷预付账款 然后发出去，借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借主营业务成本 贷库存商品。
50楼
2023-04-12 20:41:38
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冰凌一笑：回复宋生老师 老师，货没有到我们公司，是直接到客户那里，还要做出入库吗？
2023-04-12 21:04:18
宋生老师：回复冰凌一笑你好！是的。你这样做一下，这样更好。
2023-04-12 21:21:22
冰凌一笑：回复宋生老师 那出入库单据还用做吗？还只直接用发票就可以？
2023-04-12 21:32:52
宋生老师：回复冰凌一笑你好！如果你做出入库单会更好。建议做出入库单
2023-04-12 21:58:47
冰凌一笑：回复宋生老师 我们的物流信息只有从供应商到客户那里，没有从我们公司到客户那里的物流信息，是不是做出入库不太好啊？
2023-04-12 22:22:49
宋生老师：回复冰凌一笑你好！如果还牵涉到这个，你可以不用做入库。这样会更好。
2023-04-12 22:48:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 濛濛 发表的提问：
合作社开具劳务发票，未收到款，会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税-销项
51楼
2023-04-12 21:08:58
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濛濛：回复家权老师 之前上课老师发的合作社科目里面没有主营业务收入这个科目，我能自己加上吗？
2023-04-12 21:38:45
家权老师：回复濛濛是的，自己加上就是。
2023-04-12 21:54:27
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 酥烤 发表的提问：
关于专用发票会计分录：1.对方付款，我公司收到货款 ，未开专票。分录怎么写？2.我公司先开专票，未收到货款，分录怎么写？
1、借：银行存款 贷：预收账款 2、借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
52楼
2023-04-17 19:57:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 内向的金鱼 发表的提问：
个人代开租车发票要交个税会计分录怎么写
你好 你单位负担的吗
53楼
2023-04-17 20:21:43
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内向的金鱼：回复郭老师 对，是单位负担的
2023-04-17 20:41:44
郭老师：回复内向的金鱼借营业外支出贷银行存款。
2023-04-17 21:01:33
内向的金鱼：回复郭老师 为什么是营业外支出呢
2023-04-17 21:21:45
内向的金鱼：回复郭老师 单位代扣代缴的
2023-04-17 21:51:12
内向的金鱼：回复郭老师 个税不计入工资里面吗
2023-04-17 22:06:31
郭老师：回复内向的金鱼那这次代扣代缴不是你单位负担，借管理费用，贷银行存款应交税费个税借应交税费个税贷银行存款，这是个人负担的。
2023-04-17 22:21:09
内向的金鱼：回复郭老师 不太明白
2023-04-17 22:40:52
郭老师：回复内向的金鱼借管理费用 贷银行存款 应交税费个税 借应交税费个税贷银行存款哪一个不明白？
2023-04-17 23:03:08
郭老师：回复内向的金鱼支付的时候应该扣除这个税支付，这是相当于人家个人承担，不是你单位负担。
2023-04-17 23:19:15
内向的金鱼：回复郭老师 我拿到代开发票时候是个人代开的钱已经是个人支付的
2023-04-17 23:30:44
郭老师：回复内向的金鱼那就借营业外支出贷银行存款。个税，拿你们单位的钱来付的话。
2023-04-17 23:55:52
内向的金鱼：回复郭老师 为啥不一样
2023-04-18 00:07:31
郭老师：回复内向的金鱼一个是个人负担，一个是企业负担，企业负担的，不允许抵扣所得税，可所以做营业外支出汇算清缴调增。
2023-04-18 00:26:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 你好 请问在2020年暂估了成本，在21年才收到发票， 会计分录如何写？暂估了是管理费呢，会计分录也怎么写？
你好这个暂估和发票有没有差额，没有可以不需要再做，少了还是多了，少做借以前年度损益调整，贷其他应付款，借未分配利润 贷以前年度损益调整，多了做相反这个
54楼
2023-04-17 20:28:06
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发出a商品，开出增值税发票，价款58500怎么写会计分录
借应收账款58500 贷主营业务收入50000 应交税费应交增值税销项8500 借主营业务成本 贷库存商品
55楼
2023-04-17 20:50:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小雪 发表的提问：
建筑施工企业，给发包方开发票怎么写会计分录
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
56楼
2023-04-17 21:17:59
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小雪：回复邹老师 贷方为什么是主营业务收入，而不是工程结算，只要开票就确认收入吗
2023-04-17 21:45:15
邹老师：回复小雪你好，是的
2023-04-17 22:13:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，我12月份做了无票收入，今年1月份开了发票，那我会计分录怎么写
不做分录，你之前做收入现在不需要重复做，满足收入条件之前确认现在发票贴之前凭证后面就可以
57楼
2023-04-18 20:15:51
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琴：回复maize老师 那申报时要填
2023-04-18 20:38:09
maize老师：回复琴蓝字-无票收入之后去申报，这个是需要去税局解锁，
2023-04-18 20:51:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 蝴蝶（轩轩） 发表的提问：
税务局代开专票，当月作废了，会计分录怎么写
作废前你们做账了了吗？
58楼
2023-04-18 20:27:49
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 12345689 发表的提问：
有一批货到了，发票没到，销售出去了，销售发票也开了，那做账是不是要做暂估，然后会计分录怎么写
借：库存商品 贷：银行存款 暂估入库
59楼
2023-04-18 20:33:54
全部回复
12345689：回复佟老师 老师还没付款
2023-04-18 21:03:19
12345689：回复佟老师 借库存商品后面明细科目是不是可以写具体的产品名称
2023-04-18 21:21:50
佟老师：回复12345689那就做应付账款处理
2023-04-18 21:50:15
12345689：回复佟老师 贷是不是写应付账款-暂估？？？
2023-04-18 22:14:27
12345689：回复佟老师 老师明细科目麻烦看一看对不对
2023-04-18 22:31:49
佟老师：回复12345689是的，就这样处理就可以了
2023-04-18 22:57:16
12345689：回复佟老师 然后发票来了再把他红冲在录入正确的发票分录就可以了是不
2023-04-18 23:18:09
佟老师：回复12345689是的，发票回来后冲红后做正确的就行了
2023-04-18 23:32:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
建筑劳务公司，开出销售发票，会计分录怎么写
你好，借；应收账款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
60楼
2023-04-18 20:59:59
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飞雪：回复邹老师 为什么是其他业务收入？不用从工程结算科目过度？
2023-04-18 21:14:50
飞雪：回复邹老师 那我们做工程的时候发生的人工费记入什么会计科目呢？
2023-04-18 21:33:50
邹老师：回复飞雪你好，建筑劳务公司主营是建筑劳务，而这里是销售发票，所以计入了其他业务收入 人工费，借；工程施工，贷；应付职工薪酬
2023-04-18 22:01:50
飞雪：回复邹老师 开出的是建筑服务，工程服务发票，我刚才说错了
2023-04-18 22:18:34
邹老师：回复飞雪你好，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-04-18 22:36:37
飞雪：回复邹老师 不是用借，借，应收账款，贷主营业务收入？
2023-04-18 22:47:44
邹老师：回复飞雪你好，不是的，工程服务收入这样做分录 借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-04-18 23:15:02
飞雪：回复邹老师 你这笔凭证做了之后那结算工程款怎么做，应收账款又怎么做呢？
2023-04-18 23:38:49
邹老师：回复飞雪你好，收到工程款，借；银行存款，贷；工程结算 这里都没有通过应收账款核算啊
2023-04-19 00:08:30
飞雪：回复邹老师 你的意思是不用应收账款这个科目？工程结算科目只是用来确认产值的时候使用吗？
2023-04-19 00:20:23
邹老师：回复飞雪你好 如果是先收款，借；银行存款，贷；工程结算 之后开具发票确认收入，借；工程结算，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 如果是先开具发票，款项没有收到才需要通过应收账款核算的 借；应收账款 ，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
2023-04-19 00:40:48
飞雪：回复邹老师 你看看这是学堂里面的两笔凭证，怎么和你说的这个不太一样，这个先确认收入再确认工程量，什么意思吗？。我们到是先开发票后收款的应该怎么做嘛
2023-04-19 01:06:15
邹老师：回复飞雪你好，学堂例子是按完工百分比法来确认收入，结转相应成本
2023-04-19 01:34:58
飞雪：回复邹老师 那你说这个是按什么方法来写的凭证？
2023-04-19 01:56:52
邹老师：回复飞雪你好，我这个是按实际开具发票情况来确认收入（而不是按完工百分比法）
2023-04-19 02:22:23
飞雪：回复邹老师 这种方法也可以的？那按开发票情况来确认收入了！怎么结算成本呢，科目怎么写
2023-04-19 02:46:49
邹老师：回复飞雪你好，结转成本，借；主营业务成本，贷；工程施工——合同成本
2023-04-19 03:07:05
飞雪：回复邹老师 不用合同毛利这个会计科目？
2023-04-19 03:24:01
邹老师：回复飞雪你好，是的，毛利体现在收入与成本的差额就是了
2023-04-19 03:35:30
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