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出纳与会计如何协调配合
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
其他应付款下社会保险，个人计提与缴纳数不一致，但是有员工已经调走，不能在本月工资中调整了，改如何做分录，把其他应付款-个人部分社保，计提和缴纳做平呢》
你好，如果个人部分收不回来了，那么做借：营业外支出 贷：其他应付款。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
181楼
2023-07-06 17:49:31
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四毛呀：回复徐阿富老师 那如果是个人部分少计提了，多交了报销，该员工已调走，该怎么做呢？
2023-07-06 18:12:49
四毛呀：回复徐阿富老师 少计提，就是多发了工资，做是借：营业外支出 贷：其他应付款。
2023-07-06 18:34:34
徐阿富老师：回复四毛呀你好，个人部分其实不存在计提问题的，现在走了收不回了，做在营业外支出科目。
2023-07-06 18:47:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 逆光の向日葵 发表的提问：
出纳的银行流水记录 如何与银行的收款做余额调节表呢？在没有企业网银的情况下
去银行打对账单。然后填写。调节表。
182楼
2023-07-06 18:00:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ‭雪人 发表的提问：
请问老师出纳多付了几分钱，与会计凭证对不上，怎么调账呢
你好 你多付款的 走 借费用或者成本 营业外支出 贷银行存款
183楼
2023-07-06 18:14:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 彭琼 发表的提问：
如何计提坏帐准备？计提坏帐准备会不会涉及到纳税调整的问题？
（1）坏账准备的计提 ①计提、补提坏账准备： 借：资产减值损失 贷：坏账准备 ②冲减（转回多提）坏账准备 借：坏账准备 贷：资产减值损失 （2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 借：坏账准备 贷：应收账款 会涉及到税金的。
184楼
2023-07-06 18:30:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 琴弦上的微小姐 发表的提问：
购买肉片，后经过配料煮出卖，这样的会计科目要如何做账?
1、购买肉片： 借：主营业务成本 贷：银行存款 2、领用的配料： 借：主营业务成本 贷：原材料 3、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
185楼
2023-07-09 19:54:06
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琴弦上的微小姐：回复方亮老师 那像煮东西所产生的水电费煤气费记入什么科目?
2023-07-09 20:11:52
方亮老师：回复琴弦上的微小姐主营业务成本。
2023-07-09 20:29:53
琴弦上的微小姐：回复方亮老师 那像锅碗瓢盆属于哪个科目如何入账?
2023-07-09 20:55:53
方亮老师：回复琴弦上的微小姐计入主营业务成本科目。
2023-07-09 21:10:28
琴弦上的微小姐：回复方亮老师 像购买的一些鸡翅，没经过加工再以高于原先价格转卖怎么做会计科目?也是主营业务
2023-07-09 21:23:07
方亮老师：回复琴弦上的微小姐1、购入时： 借：库存商品 贷：银行存款 2、销售： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费 3、结转销售成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-07-09 21:43:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 麦图迪 发表的提问：
货物已配送出库，但是发票没有开的情况，如何会计处理呢
你好，借发出商品，贷库存商品
186楼
2023-07-09 20:02:20
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
交税的时候自己计提的与系统有很小的差额这种情况如何调整会计分录怎么做
你好！ 可以年底汇总记入管理费用-税费科目
187楼
2023-07-09 20:21:42
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美在不言中：回复蒋飞老师 1月的时候我接受就发现了之前会计就有十多元钱的差额了现在可以调整吗
2023-07-09 20:39:05
美在不言中：回复蒋飞老师 借管理费用贷什么科目呢
2023-07-09 21:05:40
蒋飞老师：回复美在不言中借：管理费用 贷：应交税费 （冲减用负数）
2023-07-09 21:32:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 炙热的花生 发表的提问：
往年符合资本化条件的利息支出计入财务费用，如何调账？
借，固定资产 贷，以前年度损益调整
188楼
2023-07-09 20:30:00
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小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ Pluto 发表的提问：
审计后需调整的分录如何入账？我现在按图片上的做账，已入了当期损益。如何调整到未分配利润？调整到未分配利润要结转到以前年度损益吗？
你是做到哪一年的账上，如果是18年的账，做完，再结一次账就可以了，自动结转的。
189楼
2023-07-10 17:31:01
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Pluto：回复小刘老师 做到了19年的账上
2023-07-10 18:01:06
小刘老师：回复Pluto做到19年账上的时候，你应该把所有涉及到的损益类科目，全部换成以前年度损益科目，然后结账，就自动转到期初未分配利润里去了。
2023-07-10 18:24:23
Pluto：回复小刘老师 比如补计提企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费，这样做吗？那要结转吗？
2023-07-10 18:42:16
小刘老师：回复Pluto是的。是这样做，需要结转的。
2023-07-10 19:02:02
Pluto：回复小刘老师 结转的时候是：借：未分配利润，贷以前年度损益调整？
2023-07-10 19:24:15
小刘老师：回复Pluto你们不是软件自动结转？
2023-07-10 19:35:50
Pluto：回复小刘老师 是自动结转
2023-07-10 19:52:40
Pluto：回复小刘老师 老师，可以直接计入未分配利润当中吗？就是不用以前年度损益调整，我用了以前年度损益调整就会导致利润表和资产负债表不平
2023-07-10 20:18:11
小刘老师：回复Pluto它会自动结转到未分配-年初里去的。
2023-07-10 20:38:44
Pluto：回复小刘老师 这样会导致利润表和资产负债表不平
2023-07-10 20:56:27
小刘老师：回复Pluto怎么可能不平？哪一年的不平？
2023-07-10 21:18:03
Pluto：回复小刘老师 19年的不平
2023-07-10 21:47:01
小刘老师：回复Pluto19年的期初数还是期末不平？
2023-07-10 22:16:18
Pluto：回复小刘老师 是利润表和资产负债表的关系不平
2023-07-10 22:30:47
小刘老师：回复Pluto它是直接结转到利润分配-未分配利润中去的。不通过本年利润科目，不影响19年的利润，怎么能不平？
2023-07-10 22:52:27
Pluto：回复小刘老师 系统自动结转如图，19年资产负债表的年初数与18年审计的期末数不一致，这有关系吗？
2023-07-10 23:10:09
小刘老师：回复Pluto这个没关系，这样是不是平的？
2023-07-10 23:23:48
Pluto：回复小刘老师 现在利润表与资产负债表的差额为以前年度损益调整的数，这样我该如何备注？
2023-07-10 23:44:00
小刘老师：回复Pluto资产负债表是平的呗？资产等于负债加所有者权益吧？只是未分配利润的发生额不等于利润表上的净利润数？
2023-07-11 00:03:27
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 00 发表的提问：
计提与缴纳的分录如何写？
你好，你说计提和缴纳你想表达是个税还是啥呢？
190楼
2023-07-10 17:57:59
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00：回复潘潘老师 同上问题，这是工资表，根据这个表，如何写计提工资的分录和发放工资的分录如何写？
2023-07-10 18:29:28
潘潘老师：回复00计提按应发 借管理费用 工资 贷应付职工薪酬 发放 借
2023-07-10 18:53:48
潘潘老师：回复00计提按应发 借管理费用 工资42279.78 贷应付职工薪酬42279.78 发放 借应付职工薪42279.78 银行存款39862.76 其他应收账款个人社保2753.78 应交税费应交个所税163.24
2023-07-10 19:20:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ love forever！ 发表的提问：
出纳把同一老板下的两个子公司的现金搅一块了，与我账上不符怎么办，我如何调账。
让它分开存放现金吧
191楼
2023-07-10 18:23:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
企业与个人合作项目，五五分成，如何纳税？
个人交纳个人所得税，企业交纳企业所得税。各自分开。
192楼
2023-07-11 17:48:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目与会计要素之间的关系如何？
会计科目是会计要素的载体与运用
193楼
2023-07-11 17:59:24
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
日常做税款滞纳金在营业外支出，年度汇算清缴如何调整利润，会计分录怎么做
你好，滞纳金进入到营业外支出。
194楼
2023-07-11 18:08:48
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鑫晨财税：回复东老师 公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，全年营业外支出-滞纳金1000元，汇算清缴说要调增1000元利润，补缴所得税1000*2.5%=250元， 请问会计如何处理，分录怎么做
2023-07-11 18:31:10
东老师：回复鑫晨财税借营业外支出，贷银行存款。
2023-07-11 18:47:22
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 踏实的香氛 发表的提问：
注册会计师如何搭配考试
你好 会计+税法，会计+审计，财管+战略，税法+经济法，这些组合从报考科目的相关性和难度考虑，都属于比较好的组合，特别适合初次报考的学员
195楼
2023-07-11 18:21:00
全部回复
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