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出纳与会计如何协调配合
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 傻傻橥 发表的提问：
老师，注册合伙企业的时候，合伙协议第十二条约定 合伙企业的利润由合伙人按照实缴出资比例分配，那如果在未实缴出资前存在企业分红，如何分配利润，建议修改为：合伙企业的利润由合伙人按照应缴出资比例分配；注册的时候能修改吗
您好！ 合伙企业的利润怎么分由合伙人协议，注册之前都是可以修改的
76楼
2023-05-08 19:47:53
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傻傻橥：回复颜老师 知道啊，现在就是 合伙企业的利润由合伙人按照实缴出资比例分配，那如果在未实缴出资前存在企业分红，如何分配利润，建议修改为：合伙企业的利润由合伙人按照应缴出资比例分配；注册的时候能修改吗
2023-05-08 20:17:06
傻傻橥：回复颜老师 就是有些股东没有实际缴纳出资比例
2023-05-08 20:36:03
颜老师：回复傻傻橥如果在未实缴出资前存在企业分红，未实缴的股东是不能参与分红或者限制其分红的
2023-05-08 21:04:36
傻傻橥：回复颜老师 就是说没有实际缴纳的股东是不能分红的？那全部股东都没实际缴纳的话额度不能分红了？
2023-05-08 21:28:57
颜老师：回复傻傻橥都没出钱 还要告诉给钱，这在现实中也说不过去 前提把出资款缴清才有分红这样权利
2023-05-08 21:53:28
傻傻橥：回复颜老师 那承担的亏损呢
2023-05-08 22:15:07
颜老师：回复傻傻橥亏损也是按实缴的出资比例承担
2023-05-08 22:30:31
傻傻橥：回复颜老师 那全部没实际那不是都不用承担亏损了
2023-05-08 22:47:36
颜老师：回复傻傻橥不是这样理解的 同学 亏损是需要承担的，考虑到企业的存续性 企业出现亏损股东是要承担的 不能出现风险就不理会、不担责 出现收益就要分红 这样企业怎么存活
2023-05-08 23:14:21
傻傻橥：回复颜老师 那是不是这样理解，亏损的话就是不管有没有实际缴纳都要按照章程协议里面的承担，如果分红的话就必须要实际缴纳才可以分
2023-05-08 23:42:41
颜老师：回复傻傻橥是的 缴纳出资 承当亏损 这是义务 分红是权利 权利 义务是要对等的
2023-05-08 23:58:01
傻傻橥：回复颜老师 好的，明白了。是规定的吗，实际缴纳了才可以分红？
2023-05-09 00:11:32
颜老师：回复傻傻橥这些都是股东之间根据公司章程或者合伙协议来规定的
2023-05-09 00:29:01
傻傻橥：回复颜老师 那个人独资的话，前期投入的钱说是借公司的实际没有认缴，那后期慢慢有利润了，那是先还钱给股东再正常缴税分红，这样没有实缴的情况下这样做有风险吗
2023-05-09 00:50:09
颜老师：回复傻傻橥现在对公司注册资本可以认缴形式注册，没有规定一定要实缴完成才可以开 对于实缴什么时间完成也没有做具体规定，只要在公司存续期间完成缴纳都是可以的
2023-05-09 01:08:54
傻傻橥：回复颜老师 刚刚你说没有认缴限制分红或不参与分红，那个人独资我刚刚说的那样分红可以吗
2023-05-09 01:20:46
颜老师：回复傻傻橥股东个人借款给公司 可以先换其个人借款
2023-05-09 01:41:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Y 发表的提问：
固定资产计提折旧明细帐与总帐不相符如何调整帐务会计分录？
你好，这个不是调整账务处理的问题，而是去看是总账还是明细账哪个登记错误了的
77楼
2023-05-08 20:08:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 感性的魔镜 发表的提问：
老师，进项税额转出与销售额配比异常预警如何配比是正常？
同学你好，进项税额转出与销售额配比，10%以下算是正常的。
78楼
2023-05-08 20:20:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 个性的白猫 发表的提问：
请问纳税调整会计分录如何做？，目前企业刚成立，处在亏损状态，如何做到纳税调整后不交税
不做分录，你纳税调整这个汇算清缴的时候填表
79楼
2023-05-09 18:40:42
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 秋的回忆 发表的提问：
请问外账与内账的未分配利润差异如何调整呢，实际内账未分配利润比外账少。
您好，建议把内账有发票的费用，做到外账中，可以减少外账的利润。
80楼
2023-05-09 19:06:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
去年请的代帐会计银行帐与会计报表银行帐对不起来差一千多元如何调账
你好，是什么原因造成的差异
81楼
2023-05-09 19:29:25
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冰清一洁：回复邹老师 我也不知道，查银行只能查到去年10月份
2023-05-09 19:56:36
邹老师：回复冰清一洁你好，不知道原因是无法做调整分录的
2023-05-09 20:13:19
冰清一洁：回复邹老师 好吧，还是等他查明原因吧，谢谢老师
2023-05-09 20:25:25
英子
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 感动的钢笔 发表的提问：
老师，您好！请问进料加工中的计划分配率如何调整，会对公司有力？
进料加工计划分配率需要根据所加工产品的用料多少、产品工艺的难易程度测算，一般一个完整会计年度的中途不调整，可以在每年一月开始调整，
82楼
2023-05-09 19:57:25
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感动的钢笔：回复英子 每年一月就可以调整吗？还以为只有在做进料加工核销时，做调整呢？
2023-05-09 20:30:56
英子：回复感动的钢笔因为是计划分配率，要是每个月变动，对产品料工费的分配口径不同，分析不同月份产品毛利时会有影响，
2023-05-09 20:46:38
英子：回复感动的钢笔售价不变，计划分配率每个月变动的话，产品成本也跟着变动，各月的产品毛利没法对比，
2023-05-09 21:11:57
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 谦让的大米 发表的提问：
捐赠支出没有合计的票据是不是在捐赠支出与纳税调整明细表填非公益性捐赠纳税调整
您好，是的，您的理解非常正确
83楼
2023-05-09 20:20:59
全部回复
晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 石龙山 发表的提问：
一般纳税人，有限责任公司，注册资本380万，何某认缴38万，何某实际缴纳0，资产负债表实收资本138万，未分配利润110万，所有者权益合计248万，现在何某的股份协议转让给大股东，需要缴纳多少个人所得税？税务对协议价格如何认可？
你好，何某需先将其应认缴注册资本缴齐，按按股份转让协议与认缴股本之间的差额所得计算缴纳个人所得税。对协议的价格要双方协商按市场价认定就可以了。没有固定的标准。
84楼
2023-05-10 19:13:54
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石龙山：回复晓枫老师 还是云里雾里，不清楚交多少税
2023-05-10 19:49:50
石龙山：回复晓枫老师 如果双方协议以15万转让股权，需要缴纳多少个人所得税？
2023-05-10 20:14:16
晓枫老师：回复石龙山何某股份是38万，以15万出售，就是低价转让，没有差额。不用交个人所得税，但是这个税务认可的话需要提供相关证明，为什么要低价转让。是企业亏损导致不得不低价转让还是什么原因。
2023-05-10 20:39:13
石龙山：回复晓枫老师 没有亏损，企业未分配利润有120万，其他股东实际出资额有138万，合计所有者权益总额258万，由于本来就没有出资，属于公司高管，现在高管离职了，股份转让再给个15万，老板已经很不错了
2023-05-10 20:55:36
晓枫老师：回复石龙山这样的话这１５万就属于他的净所税了，这１５万是要全额交个人所得税的。
2023-05-10 21:06:44
晓枫老师：回复石龙山这样的话这１５万就属于他的净所得了，这１５万是要全额交个人所得税的。
2023-05-10 21:33:48
石龙山：回复晓枫老师 这个例子，股权转让收入和股权原值分别确认金额是多少？你的意思应纳税所得额是15万，就是股权转让收入是15+38吗？股权原值是38万，转让前一定要原高管出资38万吗？
2023-05-10 21:54:16
石龙山：回复晓枫老师 如果高管不履行出资，直接转让，就是转让收入15万元，股权原值0吗？如果税务不认可，按照净资产核定转让收入，最低是多少转让收人呢?
2023-05-10 22:15:10
晓枫老师：回复石龙山净资产核定转让收入，那就要由税务来核定了
2023-05-10 22:42:13
石龙山：回复晓枫老师 目前净资产是245万，认缴比例是10%，转让方股东实际出资比例是0，实收资本-其他股东138万元，合理评估转让价格是多少呢?
2023-05-10 23:04:15
晓枫老师：回复石龙山合理转换价值，要看现在公司的净资产公允价值按所占股份比例计算哦
2023-05-10 23:18:58
石龙山：回复晓枫老师 企业没有自有不动产和土地，按照这些资料，能否告知老师的意见，转让收入多少？待转让股权原值多少？
2023-05-10 23:32:35
晓枫老师：回复石龙山其实最重要的是购买双方协商一个双方认可的价格即可。只要是事实就可以，按原来38万为原值
2023-05-10 23:49:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好老师，我想咨询一下，汇算清缴缴纳的税款如何做会计分录 以前年度损益调整贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 老师，我们是小企业会计准则
您好 小企业会计准则 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
85楼
2023-05-10 19:38:05
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 清秋 晗雪 发表的提问：
原材料，发出商品，生产成本，制造费用这四个科目如何调到未分配利润中，会计分录怎么做？
这个是不调到未分配利润的科目。只进行结转成本的。
86楼
2023-05-10 20:05:27
全部回复
清秋 晗雪：回复江老师 公司换新系统要把这些数据调没……怎么做
2023-05-10 20:20:17
江老师：回复清秋 晗雪直接看四个科目某个时间点的期末余额，在新系统中进行设置
2023-05-10 20:40:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 水木年华 发表的提问：
汇算清缴纳税调整后借利润分配未分配利润贷应交税费后，我如何调整报表？
调整后有需要比会计计提的所得税多交的税？ 直接调整你未分配利润的期末数
87楼
2023-05-10 20:17:59
全部回复
水木年华：回复陈诗晗老师 嗯，就是多交了税，哪个月交税就哪个月调整？
2023-05-10 20:48:59
水木年华：回复陈诗晗老师 我的意思是说本年利润期末减年初和利润表的累计净利润不等，就是这个不会不知道怎么调整
2023-05-10 21:00:33
陈诗晗老师：回复水木年华如果有以前年度的调整，调整后不等是正常的，
2023-05-10 21:24:22
陈诗晗老师：回复水木年华哪个月缴纳就哪个月调整，
2023-05-10 21:40:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 想 发表的提问：
合肥工会经费如何缴纳计算
工会经费是按职工工资总额的2%计算提取的,
88楼
2023-05-22 18:49:42
全部回复
紫藤老师：回复想计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 返还时: 借:银行存款 贷:其他应付款-工会经费.
2023-05-22 19:24:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
你好，请问下，500万的资产税法上现在可以一次性计入成本费用，那如果计入了，汇算清缴也调整了，那现在要出售，应该如何会计处理，如何纳税调整
借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，借银行存款贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理结转到资产处置损益汇算清缴调增就可以。
89楼
2023-05-22 19:14:02
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 钊豪 发表的提问：
公司是期初库存+采购成/期初数量+采购数量来计算平均单价，为什么我按这个平均单价来计算的调入与调出的金额对不上，调入与调出的数量是对得上的，应如何计算这个调入与调出的单价呢？
采购成/期初数量这是计算的采购单价吗？
90楼
2023-05-22 19:27:42
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