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代扣代缴增值税会计处理
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
代开发票作废重新开，扣了2笔的增值税钱，会计上要怎么初级，城建税要怎么处理
您好，要去税务局申请退税的呀。城建税一样要申请的
241楼
2023-08-09 16:03:10
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芯新向上????：回复小黎老师 税务局不退
2023-08-09 16:31:44
芯新向上????：回复小黎老师 怎么处理
2023-08-09 16:42:22
小黎老师：回复芯新向上????你好，刚重新看了题目，代开作废重开应该税额抵扣之前开缴纳的啊，不退就入账应交税费应交增值税
2023-08-09 16:58:13
芯新向上????：回复小黎老师 对方科目呢？
2023-08-09 17:21:43
小黎老师：回复芯新向上????您好，借应收账款 或者银行存款
2023-08-09 17:43:01
芯新向上????：回复小黎老师 那增值税报税的时候应交税费为负数，报上去有异常么
2023-08-09 18:09:01
小黎老师：回复芯新向上????您好，您是到税务局代开的还是自开的？自开的是申报的时候才需要扣税啊？代开的是当时就扣掉了
2023-08-09 18:31:30
芯新向上????：回复小黎老师 是呀，所以应交税费才为负数啊
2023-08-09 18:47:31
小黎老师：回复芯新向上????您好，代开柜台税务局不给退税是什么理由？
2023-08-09 18:59:02
芯新向上????：回复小黎老师 就说这么点，下次开票直接抵就好了
2023-08-09 19:23:19
小黎老师：回复芯新向上????您好，好的，那分录应该是这样的哦 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 ，没有借方的应收账款了
2023-08-09 19:43:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Tubby丹丹???? 发表的提问：
老师，缴纳代扣代缴增值税和附税怎么入账呢
你好 是自己企业发生的做：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等贷银行存款
242楼
2023-08-09 16:20:22
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Tubby丹丹????：回复meizi老师 借 应交税费-应交增值税-已交税金吗
2023-08-09 16:41:05
meizi老师：回复Tubby丹丹????你好 如果是本月缴纳本月的话 就用这个 借应交税费-应交增值税-已交税金贷银行存款
2023-08-09 17:06:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陈蕊 发表的提问：
个税代扣代缴手续费返还需要缴纳增值税吗？
你好 是的 有的地方税局是明确说需要缴纳增值税的
243楼
2023-08-09 16:41:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Balance 发表的提问：
个税代扣代缴手续费返还需要缴纳增值税吗？
各地口径不一样这个，你最好是问下你税局，国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
244楼
2023-08-09 17:04:13
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Balance：回复maize老师 请问填在申报表的哪一项？
2023-08-09 17:19:26
maize老师：回复Balance无票收入，6% 服务一栏，
2023-08-09 17:41:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 捕风 发表的提问：
还想起了一个问题，内账也没有计提工资，发工资都是按实发工资做的会计处理，所以扣个税的话，我可不可以直接设置一个科目管理费用-代扣代缴个税，发生扣缴时，直接计借 管理费用-代扣代缴个税，贷 银行存款，可以吗?现在就是这样处理的，没有通过应交税费-应交个人所得税来处理。
您好，可以的。
245楼
2023-08-09 17:29:59
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捕风：回复王雁鸣老师 王老师，我这样的处理方式是不是很外行。因为一般工资都是先要计提。然后发放。但是因为公司的一些实际情况，要提成和工资一起发，提成半天销售部那边又提供不出数据来，所以都是等到发的时候才出数据来，所以我也就只能这样处理了，内账就没有计提。但是外账，我还是计提的，只是当月计提上月，当月发放工资，不象别人做的会计处理，是上月计提，本月发放。王老师，我这样做应该也还是可以的吧。
2023-08-09 17:48:13
王雁鸣老师：回复捕风您好，可以的，内账不用计提的。没必要。
2023-08-09 18:09:10
捕风：回复王雁鸣老师 好的，今天十分感谢王老师了。
2023-08-09 18:28:27
王雁鸣老师：回复捕风您好，不客气。
2023-08-09 18:48:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Aban 发表的提问：
你全年累计办理增值税、企业所得税、代扣代缴个人所得税的准备时间分别为多少？
这个应该是税局填写的，如果调查问卷非要填写的话，就写10--20分钟左右
246楼
2023-08-10 16:43:23
全部回复
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 瘦瘦的鸵鸟 发表的提问：
2016年我们有一笔境外购进一个软件，我们企业应该代扣代缴，我们没有做代扣代缴，今年11月税务机关让我们补缴了这笔增值税，和所得税。这笔会计分录如何做喃？
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银存 重新分配利润 借： 利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
247楼
2023-08-10 16:49:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷酷的汽车 发表的提问：
代扣代缴增值税的分录怎么做呢？
代扣代缴增值税具体是什么意思?
248楼
2023-08-10 17:06:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 着急的美女 发表的提问：
小规模纳税人，没超过季收入30万，现有一笔确认了收入要求代开专票，请问代开专票增值税和城巿建税会计处理，计提，结转，缴纳三个会计分录
挺好，是的，是计提结转缴纳
249楼
2023-08-10 17:29:59
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着急的美女：回复玲老师 会计分录是怎么样？
2023-08-10 17:42:51
玲老师：回复着急的美女借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷银行存款借税金及附加贷应交税费借应交税费贷银行存款
2023-08-10 18:00:09
着急的美女：回复玲老师 收入己确认过了，增值税怎么处
2023-08-10 18:18:52
着急的美女：回复玲老师 收入己确认时，己做借：应收帐款 贷：主营业务收
2023-08-10 18:38:44
玲老师：回复着急的美女借主营业务收入贷应交税费，应交增值税
2023-08-10 19:07:00
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ ????丸子君???? 发表的提问：
支付境外企业代扣代缴的增值税可否享受10%加计扣除政策？
邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人采用对进项税额加计10%抵减应纳税额的政策；
250楼
2023-08-16 15:49:21
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 咫尺天涯 发表的提问：
我们公司是新成立的.走公户发的工资之前的会计没有代扣代缴过个税,现在怎么办
你好，应该去大厅补申报个税
251楼
2023-08-16 16:14:09
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咫尺天涯：回复佟老师 之前的员工都离职了,找不到身份证号码怎么办?而且,也代扣不了员工的个税了,公司自己要承担吗
2023-08-16 16:44:17
佟老师：回复咫尺天涯那这个就无法代扣代缴个税了，还是有税务风险的，本身也没扣除下来，那你们一直个税做零申报吗？
2023-08-16 16:59:59
咫尺天涯：回复佟老师 之前的会计都没有报呢
2023-08-16 17:16:43
咫尺天涯：回复佟老师 如果没有申请,有什么税务风险呢
2023-08-16 17:39:54
佟老师：回复咫尺天涯税法规定相关的工资成本不能税前扣除的
2023-08-16 18:02:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 怕孤单的草莓 发表的提问：
代扣代缴个税在预算会计中的支出功能分类怎么选
预算会计，借：事业支出-“财政拨款支出”、“非财政专项资金支出”，“其他资金支出”，“基本支出”“项目支出”-工资，贷：资金结存-货币资金-银行存款。
252楼
2023-08-16 16:26:47
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 阿伟别止步 发表的提问：
老师你好，代扣代缴的增值税要过了申报期间，还能抵扣吗，同事在申报的时候所属期是11/28，缴款日期是12/2，麻烦了
这个呢，是可以的哦。我国现在改革，增值税的发票，只要是真实的话，任何时间都可以抵扣了
253楼
2023-08-16 16:49:44
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
向国外支付原料费时代扣代缴的附加税可以抵扣吗？我知道增值税是可以抵扣的，附加税能不能抵扣呢？
您好，附件税是不可以抵扣的。
254楼
2023-08-16 17:17:59
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土豆小宝：回复王雁鸣老师 谢谢老师，还想问一下，我们是属于进口原料，有进口增值税的，那这个代缴的增值税税也是计入到进项税中的吗？入账的分录要怎么做呢？
2023-08-16 17:57:26
王雁鸣老师：回复土豆小宝您好，不客气，是的，分录，交税时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。
2023-08-16 18:12:34
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ surprise 发表的提问：
老师，我想问一下，代扣代缴的增值税可以作为进账税抵扣，我六月份代扣代缴了一笔，请问进账税必须六月份认证抵扣吗？
你好，代扣代缴的增值税可以作为进账税抵扣，六月份代扣代缴了一笔，进账税不一定要六月份认证抵扣
255楼
2023-08-17 16:25:32
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