韩勇：回复老江老师 是，利息额。

老江老师：回复韩勇代扣增值税=利息额/（1%2B6%）*6%

韩勇：回复老江老师 为啥要除1.06了？

老江老师：回复韩勇增值税是价内税撒，先要分离

.：回复小惑老师 跟成本费用有什么关系啊？

小惑老师：回复.你们不是购买了什么服务吗？

.：回复小惑老师 而且为什么是进项税啊？

小惑老师：回复.那你们是什么业务做代扣代缴税金

.：回复小惑老师 你的意思是自己承担就计入成本或费用，对方承担计入应交税费

小惑老师：回复.你们从国外购买了什么业务？如果你们承担所有税费计入你们的成本，如果对方支付，进项是可以抵扣的

.：回复小惑老师 我们是支付佣金的代扣代缴增值税及附加

小惑老师：回复.那你就是应该入成本费用的你的佣金支出，同时代扣的增值税可以是你们的进项税额

.：回复小惑老师 我交的增值税实际上是对方的销项，但是我的进项，所以计入进项税额对吗？

小惑老师：回复.是的，您的理解是正确的

LL：回复佟老师 没有

佟老师：回复LL那就是抵扣下个月的销项了

LL：回复佟老师 我们是小规模纳税人

LL：回复佟老师 缴税做账务处理：借：应交税费 贷：银行存款，期末应交税费余额在借方，可以吗？

佟老师：回复LL对，就是这样处理的下月缴纳时就可以冲掉这部分

学堂用户：回复紫藤老师 我们对外付款

学堂用户：回复紫藤老师 怎么计算个税呀

紫藤老师：回复学堂用户劳务费个人所得税按照劳务报酬所得以个人每次取得的收入，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元;每次入在4000元以上的，定率减除20%的费用。 其计算公式为： (1)每次收入不超过4000元的： 应纳税所得额=每次收入额-800元 (2)每次收入在4000元以上的： 应纳税所得额=每次收入额×(1-20%) (3)对收入畸高的，实行加成征收： 1、不超过20000元的部分 20% 2、超过20000~50000元的部分 30% 速算扣除数 2000 3、超过50000元的部分 40% 速算扣除数 7000

学堂用户：回复紫藤老师 不是要用综合所得的个税表吗

紫藤老师：回复学堂用户不是的，这个是按照劳务费个税处理的

学堂用户：回复紫藤老师 算税金的时候要先换算为人民币吗

紫藤老师：回复学堂用户对的，你的理解是正确的

学堂用户：回复紫藤老师 2018年第61号公告

紫藤老师：回复学堂用户在咨询税务局，请稍等

紫藤老师：回复学堂用户综合所得的时候要用综合所得的个税表

学堂用户：回复紫藤老师 那我这属于什么情况呀

紫藤老师：回复学堂用户需要开发票，按照劳务费个税处理的

学堂用户：回复紫藤老师 我不需要开发票，要装给韩国模特，打到韩国

紫藤老师：回复学堂用户那你就需要开收据，按照劳务费个税处理的

花绽开：回复朴老师 钱是给报税人员也是这样做吗？贷销项是还需要开发票吗

朴老师：回复花绽开不开发票，但是要交销项税

花绽开：回复朴老师 奖励给个人就不需要了是吗？直接做往来？

朴老师：回复花绽开还是要交增值税的，扣除增值税之后的金额发下去就行了

静居则安：回复武老师 是的呢。这种返还税率应该按营改增6%吧

武老师：回复静居则安对的，是这个样子的，同学