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代扣代缴增值税会计处理
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 萍 发表的提问：
帮员工代扣代缴的会计分录怎么做？
您好，是代扣代缴是个税吗
271楼
2023-08-21 16:18:19
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
老师，工资记提和发放的会计分录是怎么做的？一个人的工资是4000元代扣代缴的个人保险假如是800，实际到手是3200元为例
你好 借管理费用 4000贷应付职工薪酬4000 借管理费用-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 借应付职工薪酬-公司承担社保 其他应收款-个人社保800贷银行存款 工资里面扣除 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款3200
272楼
2023-08-21 16:30:08
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瘋1樣的女子：回复meizi老师 好的谢谢
2023-08-21 16:58:46
瘋1樣的女子：回复meizi老师 应付职工薪酬里核算的就是含代扣代缴部分的工资数呗？
2023-08-21 17:08:49
meizi老师：回复瘋1樣的女子你好 包括 实际你发放工资的时候做： 借应付职工薪酬 -工资4000 贷其他应收款-个人社保800 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-08-21 17:38:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘家大小姐 发表的提问：
增值税和附加税按季度银行代扣代缴，那增值税附加税是按月计提还是按季度计提？
你好！按月计提。季度只看是不是交。
273楼
2023-08-21 16:40:07
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刘家大小姐：回复宋生老师 那我上月没有计提，已经结账 是不是要反结账？可以8月补计提吗
2023-08-21 16:51:31
宋生老师：回复刘家大小姐你好！你可以补计提的。
2023-08-21 17:07:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
老师，付工程款时代收的代扣代缴的个人生产经营所得税款要怎样账务处理和怎样做会计分录？
借所得税费用 贷应交个人所得税-经营所得税 借应交个人所得税 贷银行
274楼
2023-08-21 17:08:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 程阿梦。 发表的提问：
老师。我想问一下这个代扣代缴的怎么把账调平。我也不知道之前是怎么做的。导致账没平？其实账是平了的。老师。我应该怎么做会计分录能把账弄平了？
之前完整的怎么做的 是不是缴纳了没有做 或者你们多计提了
275楼
2023-08-22 16:06:17
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程阿梦。：回复郭老师 期末余额显示的是正数是缴纳了没有做。是负数是多计提了。该怎么做会计分录呢？
2023-08-22 16:54:51
郭老师：回复程阿梦。多计提的红冲 少交了补做缴纳的
2023-08-22 17:08:33
程阿梦。：回复郭老师 就是把多计提的怎么做的就相同的在做一笔红字就可以了是吗？
2023-08-22 17:21:14
郭老师：回复程阿梦。你分了明细是吧是的话不能一笔，需要分开，少计提的补，多计提的冲
2023-08-22 17:44:17
程阿梦。：回复郭老师 啊？这个明细有点多哎。冲2017年就开始不平了。
2023-08-22 17:55:50
郭老师：回复程阿梦。一样的明细可以一笔
2023-08-22 18:07:34
程阿梦。：回复郭老师 没有一样的。我给你看看。计提的和缴纳都不一样。
2023-08-22 18:37:34
郭老师：回复程阿梦。17年六月份和18年六月份的，19年六月份的一样吧
2023-08-22 18:49:29
程阿梦。：回复郭老师 不一样哦。
2023-08-22 19:12:43
郭老师：回复程阿梦。那你挨个红冲得 要不还是有余额
2023-08-22 19:22:44
程阿梦。：回复郭老师 我直接冲了最后一笔余额。可以吗？
2023-08-22 19:40:37
郭老师：回复程阿梦。那你之前的不还是有余额，之前的有余额你的总账和科目余额表还是有余额
2023-08-22 20:01:07
程阿梦。：回复郭老师 我就是看的科目余额表里面的余额。然后冲红的。
2023-08-22 20:28:53
郭老师：回复程阿梦。那也得看明细账吧 明细账也得是0
2023-08-22 20:43:51
程阿梦。：回复郭老师 明细账就是最后就平了。
2023-08-22 21:12:20
郭老师：回复程阿梦。你能平账的就可以的，
2023-08-22 21:35:01
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
老师您好 我想请教一下 不是本单位的员工代扣代缴失业保险如何做会计分录 如何冲回来
借其他应收款 -xx人 贷银行存款 后期收回 借银行存款 贷其他应收款
276楼
2023-08-22 16:21:51
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
我代扣代缴的增值税算我的进项税吗？
你好 国外那边的吗 可以
277楼
2023-08-22 16:49:26
全部回复
安详的小蝴蝶：回复答疑郭老师 如果不是国外的呢
2023-08-22 17:06:59
答疑郭老师：回复安详的小蝴蝶那你是代扣代缴的啥
2023-08-22 17:23:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吃的 发表的提问：
非居民企业代扣代缴增值税，抵扣增值税的时间限制是多久呢？
同学中午好。 认证是发票开具之日起360天内，抵扣无期限
278楼
2023-08-22 17:05:58
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吃的：回复bamboo老师 代扣代缴的费用都是我们公司承担，那代扣代缴的附加税和所得税要如何入账？能不能税前扣除呢？
2023-08-22 17:28:14
bamboo老师：回复吃的费用是开的您单位抬头么
2023-08-22 17:46:36
吃的：回复bamboo老师 是的，开给我们的服务费，我们承担代扣代缴的税金
2023-08-22 18:15:31
bamboo老师：回复吃的如果开的抬头是您单位 那可以入账 所得税前可以扣除
2023-08-22 18:28:12
吃的：回复bamboo老师 是开给我们单位的，但是这个发票格式不是咱这样的，有发票号码，金额，日期，没有我们公司名称，税号，这样还能税前扣除吗
2023-08-22 18:55:51
bamboo老师：回复吃的您刚开始说开的您单位抬头 可以上传一下图片么
2023-08-22 19:23:10
吃的：回复bamboo老师
2023-08-22 19:34:50
bamboo老师：回复吃的没有完整的发票界面么 可以不要单位信息
2023-08-22 19:57:37
吃的：回复bamboo老师 考试，整个信息就是这样子的
2023-08-22 20:23:38
bamboo老师：回复吃的如果单位抬头是您单位 可以入账
2023-08-22 20:38:13
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 危机的小兔子 发表的提问：
企业未按规定代扣代缴个税会受到怎样处罚
你好 税局会罚款 具体罚多少 裁量权在税局
279楼
2023-08-23 16:21:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ jessie 发表的提问：
现在发现去年有一个月结转增值税多结转了，有之前代扣代缴的，但是按照实际结转的金额交了，也就是相当于多交了，现在怎么办啊
您好，现在可以到税务局，更正原来的申报，把多交的增值税申请退回处理。
280楼
2023-08-23 16:39:13
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jessie：回复王雁鸣老师 老师，都已经跨年了，就三百块钱，还追的回来不？
2023-08-23 17:34:15
王雁鸣老师：回复jessie您好，既然就300元，就不要追了。
2023-08-23 18:01:21
jessie：回复王雁鸣老师 好的，多谢老师 我需要如何调理账务？
2023-08-23 18:19:19
王雁鸣老师：回复jessie您好，是不是应交税费有余额啊？如果是的话，计提记入税金及附加等科目即可。借，税金及附加，贷，应交税费-应交增值税等科目。
2023-08-23 18:44:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代扣代缴增值税和企业所得税怎么做分录？借：应付账款等 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴企业所得税 应交税费——代扣代缴增值税为什么要用应付账款核算呢？我这样做的：借：应交税费-代扣代缴企业所得税 贷：银行存款，对吗？
因为你们代扣代缴，是你们应付对方钱，从应付款扣缴税叫代扣代缴，对的
281楼
2023-08-23 17:05:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 舒服的小松鼠 发表的提问：
代收污水处理费手续费需要缴纳增值税吗
你好，手续费是你的收入，要交
282楼
2023-09-04 21:11:43
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ FengQian 发表的提问：
公司代扣代缴股东与本公司签定借款利息收入的个税账务处理，采用的是小企业会计准则
您好，代扣时，借；财务费用-利息支出，贷：应交税费-应交个人所得税，现金或者银行存款。 交税时，借；应交个人所得税，贷；现金或者银行存款。
283楼
2023-09-04 21:30:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 健忘的热狗 发表的提问：
1、出口退税的会计分录怎么做？2、ApI的审计费汇到美国，本公司代扣代缴的增值税的会计分录怎么做？
一、出口退税涉税帐务处理 1、不予免征和抵扣税额 借：主营业务成本（出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额） 货：应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额： 借：应收补贴款-出口退税（应退税额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（应退税额） 3、免抵税额： 借：应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额（免抵额） 货：应交税金-应交增值税-出口退税（免抵额） 4、收到退税款 借：银行存款 货：应收补贴款-出口退税 二、计算当期应纳税额 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期末留抵税额 若应纳税额为正数，即没有可退税额（因为没有留抵税额），则仍应交纳增值税；若应纳税额为负数，即期末有未抵扣税额，则有资格申请退税，但到底能退多少，还要进行计算比较。 三、计算不得免征和抵扣税额 免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇牌价×（出口货物征收率－出口货物退税率） －免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征收率－出口货物退税率）
284楼
2023-09-04 21:35:59
全部回复
健忘的热狗：回复朴老师 2、ApI的审计费汇到美国，本公司代扣代缴的增值税的会计分录怎么做？
2023-09-04 22:06:53
朴老师：回复健忘的热狗借：应付账款（境外公司非居民企业） 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
2023-09-04 22:17:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超级的心情 发表的提问：
老师，法人去税务局代开发票 ，所缴纳的增值税以及个人所得税，在会计上如何处理啊
你好，法人代表去税务局代开发票 ，所缴纳的增值税以及个人所得税，这个纳税人是法人代表个人，不应当在单位做账务处理才是的 
285楼
2023-09-05 15:50:20
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超级的心情：回复邹老师 发票是开给单位的。完税凭证上交款人是法人，刷的法人的卡，这个税负应该怎么处理啊
2023-09-05 16:12:38
邹老师：回复超级的心情你好，你是指法人代表给公司代开发票入账？
2023-09-05 16:32:32
超级的心情：回复邹老师 老师是这样的呢
2023-09-05 16:47:01
邹老师：回复超级的心情你好，是什么情况会这样开具发票呢？能描述一下具体情况吗
2023-09-05 17:05:55
超级的心情：回复邹老师 就是公司租赁的别人的房子，别人个人无法提供发票又不想给我们代开，公司和个人签订合同，自己去税务局代开这个租赁发票。发票抬头是公司，完税证明是法人，税款法人缴纳的，涉及增值税及其附加 印花税 和个人所得税，我想将法人缴纳的这些税费 冲他的账，不知道怎么做这个会计分录
2023-09-05 17:27:30
邹老师：回复超级的心情你好，既然是租赁别人的房子，那应当是别人去给公司代开发票入账，而不是法人代表啊 
2023-09-05 17:54:47
超级的心情：回复邹老师 我知道是这样的，我想请教下 这个怎么进行会计处理的问题
2023-09-05 18:09:41
邹老师：回复超级的心情你好，你这个属于与生产经营无关的支出，需要计入营业外支出科目核算 
2023-09-05 18:35:52
超级的心情：回复邹老师 公司租赁的房子，怎么成营业外支出了啊。老师，假如代开的这个人是房东，恰好她又在账面上欠我们钱，这些税费改如何冲账啊
2023-09-05 18:59:58
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出 借：营业外支出 贷：其他应收款
2023-09-05 19:15:01
超级的心情：回复邹老师 假如，这个税费是我们承担的，是由房东代缴纳的，我们有转款凭证，这个账改怎么冲啊
2023-09-05 19:38:23
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出，是由房东代缴纳的 借：营业外支出 贷：其他应付款
2023-09-05 20:02:32
超级的心情：回复邹老师 是我们承担的，我们转给房东 房东代为缴纳的，不应该是营业外支出吧
2023-09-05 20:16:57
邹老师：回复超级的心情你好，这个税费是房东承担，不是你单位承担，所以计入营业外支出 你认为不应该计入营业外支出，那你认为应当计入什么科目才合适呢
2023-09-05 20:33:07
超级的心情：回复邹老师 我意思，我们转给房东的，实际是我们缴纳的啊，为什么 成房东承担
2023-09-05 21:00:59
邹老师：回复超级的心情你好，我的意思是，这个税款税法规定房东才是纳税人，你单位不需要负担这个税款但是你单位负担了，所以计入营业外支出核算
2023-09-05 21:18:06
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