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代扣代缴增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小云朵海南 发表的提问：
个税代扣代缴手续费返还账务处理
你好，个税代扣代缴手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
196楼
2023-07-12 18:08:48
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小云朵海南：回复邹老师 没有呀，只在公司里
2023-07-12 18:30:16
邹老师：回复小云朵海南你好，借：银行存款，贷：其他收益，应交税费—应交增值税 
2023-07-12 18:40:19
小云朵海南：回复邹老师 没有其他收益，我用营业外收入可以吗
2023-07-12 19:07:08
邹老师：回复小云朵海南你好，可以这样处理
2023-07-12 19:29:36
小云朵海南：回复邹老师 那这个需要汇算清缴调增吗
2023-07-12 19:51:08
邹老师：回复小云朵海南你好，已经计入了营业外收入，计入了利润总额核算，汇算清缴的时候就不需要再做调增处理的 
2023-07-12 20:13:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
境外单位向境内销售货物，境外单位缴纳的增值税由境内购买方代扣代缴吗
是的，由境内购买方代扣代缴增值税和企业所得税
197楼
2023-07-12 18:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
公司代扣代缴的个人所得税如何处理
借；应交税费 贷；银行存款 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
198楼
2023-07-16 20:01:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，代扣代缴个人所得税计入应交税费-代扣代缴个人所得税科目，每个月计提的时候，资产负债表里的应交税费金额就比增值税报表的应交税费进项税正好少个人所得税的金额，怎么处理资产负债表的应交税费金额和增值税报表的金额一样
你好，你财务报表的应交税费，不止是增值税的，还包含你的附加税个税的，还有企业所得税，这种没法一致。
199楼
2023-07-16 20:06:38
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
老师，1、公司给员工代扣代缴的社保会计账务处理及分录是怎么样的？
你好，计提单位缴纳部分 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 计提个人缴纳部分 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保
200楼
2023-07-16 20:20:59
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 爱华 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴增值税和附加税，税务局直接扣款。会计分录上，增值税是借应交税金～增值税，贷银行存款。附加税是借主营业务成本，贷银行存款。这样对吗？增值税部分可以抵扣
同学好，借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，借计应交税费-附加税费，贷计银行存款
201楼
2023-07-17 18:01:52
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爱华：回复英老师 没太明白分录
2023-07-17 18:29:49
英老师：回复爱华进项税是可以抵扣的，-附加税费需要从对方款项中扣除
2023-07-17 18:51:17
爱华：回复英老师 借计成本费用，应交税费-应交增值税（进项税），贷计银行存款，应交税费-应交增值税（销项税）应交税费-附加税费，这是一笔分录吗？
2023-07-17 19:17:16
爱华：回复英老师 这是我成本，贷方为什么出现销项税呢？
2023-07-17 19:45:26
英老师：回复爱华销项税是你要缴纳的
2023-07-17 20:06:19
爱华：回复英老师 ？？比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元。按您的思路，我应该如何做这个分录呢？销项税得交多少？
2023-07-17 20:36:16
爱华：回复英老师 税务局直接已扣款，这个跟销项税没有关系吧，我就是为了成本那里税金，没有涉及到收入销项税啊
2023-07-17 20:58:29
英老师：回复爱华税务局直接已扣款当然是计入销项税，代扣的销项税可以抵扣进项税，同学好好理解下
2023-07-17 21:10:49
爱华：回复英老师 就按照我上面的数字举例，借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万，是这个做吗？
2023-07-17 21:22:45
爱华：回复英老师 比如说我不含税成本100万，产生需要代扣代缴进项税6万。附加税7200元
2023-07-17 21:39:17
英老师：回复爱华是的，分录是正确的
2023-07-17 21:58:07
爱华：回复英老师 金额呢？主要不知道怎么分配这个金额
2023-07-17 22:26:44
英老师：回复爱华借计成本费用94万，应交税费-应交增值税（进项税）6万，贷计银行存款93.28万，应交税费-应交增值税（销项税）6万应交税费-附加税费0.72万
2023-07-17 22:37:14
爱华：回复英老师 好的，谢谢
2023-07-17 23:06:45
英老师：回复爱华不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-07-17 23:28:22
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 尊敬的二十四先生 发表的提问：
委托加工消费税代扣代缴后，委托人是否还需要自己再申报纳税？怎么做会计处理？是否体现在他应纳税科目中？
你好，委托加工应税消费品，委托方支付消费税时 (1)若加工物资收回后直接用于销售，则 借：委托加工物资 贷：银行存款 (2)若加工物资收回后用于连续生产的，则 借：应交税费——应交消费税 贷：银行存款
202楼
2023-07-17 18:08:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
去税务机关代扣代缴，现在填报增值税申报表，已经代缴的增值税要填哪里
你好，在预交税额栏次
203楼
2023-07-17 18:14:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
公司支付个人劳务，代开了劳务发票，公司将代扣代缴的个税，增值税，附加税扣除后余额支付给个人，开票时公司代扣代缴的增值税附加税，公司会计分录中需要单独体现出什么科目吗？还是全部计入劳务费用，比如税前劳务费1000，代扣个税38，代扣增值税和附加税12(公司代开劳务票时现场代扣代缴了)，实发给个人1000-38-12=950(打给个人)。分录是:借管理费用～劳务费988，借:应交税费～应交个人所得税38，贷:银行存款～950(劳务领取人)贷:银行存款12(代扣代缴增值税附加税)。增值税附加税是并入费用体现的还是需要再单独像个税一样单列科目？
你好！需要通过应交税费－个人所得税科目核算代扣代缴税金
204楼
2023-07-18 16:56:52
全部回复
小企鹅：回复QQ老师 个税是这样的，就是个人委托公司去代开劳务发票时公司代扣代缴了增值税附加税12，记在哪里？老师看下上面分录
2023-07-18 17:30:25
小企鹅：回复QQ老师 是通过其他应付款还是应交税费
2023-07-18 17:46:52
QQ老师：回复小企鹅你好，企业代扣代缴冲减你们的其他应付款或应付账款。
2023-07-18 17:58:25
小企鹅：回复QQ老师 代扣代缴的增值税附加税对方科目就还是直接计入到费用里么？
2023-07-18 18:14:27
QQ老师：回复小企鹅代扣代缴的税金是对方承担。不记录你们的费用。
2023-07-18 18:27:36
小企鹅：回复QQ老师 但是我方代开的票，垫付的增值税，实际支付劳务时我方再代扣下来了，我们按照发票入账，发票上其实不是就包含了增值税了么，我方不是相当于入了费用了么？
2023-07-18 18:56:11
小企鹅：回复QQ老师 比如答应给个人税后拿到900，我方代开发票金额是1000，扣掉代扣个税60，开票垫付的代扣增值税40，实付到个人900，是不是借:管费～劳务费1000，贷:应交税费～个税60，贷:银行存款～个人900，贷:其他应付款～代扣代缴增值税40(这个所有税费都是个人承担的，我方只是代扣代缴，不是全额都借方入了劳务费了么？)
2023-07-18 19:09:44
小企鹅：回复QQ老师 老师分录是有不对么？
2023-07-18 19:20:22
QQ老师：回复小企鹅一、计提时： 借：管理费用/销售费用/开发成本（等） 贷：应付账款 二、发放时，代扣代缴个人所得税： 借：应付账款 贷：应交税费-应交个人所得税 库存现金/银行存款（此时职就是已经扣除个税的金额） 三、缴纳个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税（代扣个人所得税） 贷：银行存款
2023-07-18 19:50:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，我司支付了一笔境外服务费，折合人民币5万元，需要代扣代缴增值税3000元，代扣代缴时候，借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款 我想问，代扣代缴增值税这个怎么结转呢？月末结转还是年末结转呢？
你好；    到时你支付款的时候 借成本或者费用 贷   应交税费-代扣代缴增值税   ；银行存款  
205楼
2023-07-18 17:24:51
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无痕浅墨：回复meizi老师 老师，没看懂，我一般是先购汇付境外服务费，然后根据实际支付的RMB数值，在一周内再申报代扣代缴增值税，我其实最想问的是，代扣代缴增值税这个科目的月末或者年末怎么处理？
2023-07-18 17:37:53
meizi老师：回复无痕浅墨 你好；    意思是你支付款 出去 ； 你会 代扣增值税的； 你支付的时候 把这部分  税费 扣除  来 在做支付   
2023-07-18 18:00:37
无痕浅墨：回复meizi老师 老师，代扣代缴增值税这个科目的月末或者年末怎么处理？比如增值税，进项税额 ，年末要结转到，进项税额转出 那代扣代缴增值税呢，要结转吗？
2023-07-18 18:13:28
meizi老师：回复无痕浅墨 你好；   不用结转；  你    看我上面借方缴纳； 贷方做了 支付的 抵减 ； 你就平衡了哦   
2023-07-18 18:28:13
无痕浅墨：回复meizi老师 老师，你的意思是：借：管理费用 5300 贷：应交税费--代扣代缴增值税 300 银行存款 5000； 缴纳时候： 借：应交税费-代扣代缴增值税300 贷：银行存款300？怎么感觉怪怪的，而且代扣代缴增值税是可以抵扣增值税进项税额的，这样直接就平掉了，好奇怪
2023-07-18 18:52:54
meizi老师：回复无痕浅墨 你好 ；        1. 是的； 就是这样来处理的；      
2023-07-18 19:12:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 红岸 发表的提问：
代扣代缴个税手续费返还账务处理
你好，计入营业外收入核算的
206楼
2023-07-18 17:42:53
全部回复
红岸：回复暖暖老师 不能再做为给财务人员的奖励了
2023-07-18 18:01:03
暖暖老师：回复红岸是单位的，你们可以在我发放的
2023-07-18 18:27:55
红岸：回复暖暖老师 意思是可以发给财务人员对
2023-07-18 18:44:35
暖暖老师：回复红岸是的时可以发放给财务人员
2023-07-18 19:12:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉婷 发表的提问：
老师，我们是分包单位，总包帮我们代扣代缴，账务处理怎么做
借；应交税费 贷；其他应付款
207楼
2023-07-18 18:11:59
全部回复
玉婷：回复邹老师 老师，说是总包帮我们做的代扣代缴，比如我们开发票50万给总包，但是总包把从50万里把税款扣掉之后剩下的工程款给我们的。
2023-07-18 18:26:29
邹老师：回复玉婷你好，那你可以按实际收到的款项，内帐确认为收入
2023-07-18 18:52:43
玉婷：回复邹老师 那被扣掉的税款如何做账
2023-07-18 19:09:41
邹老师：回复玉婷内帐你可以体现在营业税金及附加
2023-07-18 19:29:31
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
老师，代扣代缴的增值税如何实现抵扣？我5月对外支付代扣代缴增值税5万，6月我怎么实现抵扣这部分进项呢？
你好，申报表上有已交税金可以填写，直接减去
208楼
2023-07-19 17:20:12
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
老师我 深圳公司在广州租了国外公司的地方 月月交房租 月月代扣代缴增值税，在申报增值税时 但是后台比对不过去查询不到广州这笔代扣代缴增值税 。这种问题如何处理。 难道我月月改申报表？
是的，这个没办法，需要改
209楼
2023-07-19 17:49:24
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
公司付境外服务费，要代扣代缴增值税和所得税，老板说代扣税款自己出，又没有票，这个怎么写分录，报税的时候要加上代扣代缴的税款吗
借：相关成本费用 贷：银行存款 应交税费-代扣税费 银行存款 借：应交税费-相关税费 贷：银行存款
210楼
2023-07-19 18:15:00
全部回复
四毛呀：回复王瑞老师 要计提吗？不用放其他应收款吗
2023-07-19 19:02:17
王瑞老师：回复四毛呀你好，放应交税费里面二级科目挂代扣代缴
2023-07-19 19:31:32
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