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代扣代缴增值税会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 时光 发表的提问：
外汇代扣代缴增值税和所得税怎么进行账务处理
进口中的增值税进项同国内购进一般货物进项处理是一致的。借：库存商品（原材料）；应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款
16楼
2022-12-21 04:47:04
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
代扣缴个人所得税会计处理
借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
17楼
2022-12-21 05:56:29
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夏爽：回复张艳老师 需要结转吗
2022-12-21 06:18:36
张艳老师：回复夏爽这个不需要结转的。
2022-12-21 06:32:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 橘子汽水 发表的提问：
非居民企业代扣代缴增值税及附加税账务怎么处理？
借；银行存款 贷；应交税费
18楼
2022-12-21 06:56:30
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橘子汽水：回复邹老师 额...那企业信息公示里面的全年缴纳的税费里是否要包含这个代扣代缴的税费？
2022-12-21 07:10:59
邹老师：回复橘子汽水你好，包括的
2022-12-21 07:27:21
橘子汽水：回复邹老师 好的，谢谢。代扣代缴税款增值税可以抵扣，附加税呢？因为缴纳的时候是直接先交增值税和附加税，然后等咨询费付给非居民企业后再把代扣代缴的增值税申报抵扣，那这个附加税是进税金及附加还是直接进成本？
2022-12-21 07:51:24
邹老师：回复橘子汽水附加税计入税金及附加核算
2022-12-21 08:04:27
橘子汽水：回复邹老师 代扣代缴的也是么？那这个代扣代缴的增值税计入应交税金哪个明细科目里呢？
2022-12-21 08:27:14
邹老师：回复橘子汽水你好，代扣代缴的计入应交税费核算，增值税计入应交税费——应交增值税
2022-12-21 08:46:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
代扣代缴增值税这个科目的月末或者年末怎么处理？
将销项税转入未交税金 借:应交税费—应交增值税—销项税额 贷:应交税费—应交增值税—未交增值税
19楼
2022-12-21 08:25:54
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无痕浅墨：回复朴老师 老师我问的是，应交税费——代扣代缴增值税 这个科目哦~
2022-12-21 08:43:22
朴老师：回复无痕浅墨这个不用处理呀 可以抵扣的代扣代缴增值税吗
2022-12-21 09:12:06
无痕浅墨：回复朴老师 是的呀，可以抵减的代扣代缴增值税呀，这个需要结转吗？怎么接转，什么时候结转？
2022-12-21 09:38:10
朴老师：回复无痕浅墨1、支付费用时： 　　借：管理费用/销售费用 　　       应交税费——应交增值税（进项税额） 　　      贷：银行存款 　            　应交税费——代扣代缴增值税 　　2、交税时： 　　借：应交税费——代扣代缴增值税 　　       贷：银行存款
2022-12-21 10:03:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
你好，我司支付代扣代缴企业所得税，增值税，附加税，税费约定我司承担，会计账务怎么做? 且代扣代缴增值税可作进项抵扣，会计账务怎么做
您好，代扣的时候，可以借进项税额贷银行存款
20楼
2022-12-21 09:26:59
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
跨区经营代开增值税发票，扣缴税款时，已扣缴增值税但未扣缴附加，需如何处理？
你好，一般缴纳了增值税就必须要缴纳附税。还是请去税务局咨询下，是否能够补缴
21楼
2023-01-02 16:31:48
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五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
计提代扣代缴佣金增值税的会计分录怎么做
支付费用时： 借：管理费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款
22楼
2023-01-02 16:59:14
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 凯 发表的提问：
应交增值税代扣代缴增值税怎么理解
如购买国外版权，需要代扣代缴国外供应商的应交增值税。
23楼
2023-01-02 17:12:38
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凯：回复江老师 借方表示什么贷方表示什么
2023-01-02 17:47:00
江老师：回复凯借方表示交税，贷方表示代扣的增值税
2023-01-02 18:10:37
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ Aban 发表的提问：
境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税账务怎么处理
，境外支付代扣代缴的增值税和企业所得税帐务处理:1、借：成本费用，应交税费-应交增值税-进项税 ，贷：银行存款，应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税，，，2、借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-所得税 贷：银行存款
24楼
2023-01-02 17:17:59
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ yenanshan 发表的提问：
关于境外企业代扣代缴增值税的问题，图片如下，账务处理是否正确？
由于增值税是价外税，并且由于增值税的存在，管理费用应该换算为不含税价格。 购进时 借：管理费用93.94 应交税费——应交增值税（进项税额）5.66 贷：应付账款100 代扣时： 借：应付账款——境外企业5.66 贷：应交税费——代扣代缴增值税 5.66 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 5.66 贷：银行存款 5.66 支付时 借：应付账款93.94 贷：银行存款93.94
25楼
2023-03-21 20:56:00
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崔老师：回复yenanshan一般第一步业务分录可以写成（实务中常见的写法）： 借：管理费用93.94 应交税费——应交增值税（进项税额）5.66 贷：应付账款93.94 应交税费——代扣代缴增值税 5.66
2023-03-21 21:28:08
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
公司代扣代缴增值税和所得税，返还手续费，如何账务处理呢
代扣代缴的通过其他应付款进行核算，返还的手续费可以放到营业外收入科目核算
26楼
2023-03-21 21:25:56
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 醉熏的玫瑰 发表的提问：
老师，私募基金按管理费收入缴纳增值税，为什么还会收到买卖股票增值部分代扣代缴的增值税，这个被代扣代缴人是指投资人个人吗
你好 是的 被代扣代缴的是投资人
27楼
2023-03-21 21:44:40
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 内向的秀发 发表的提问：
代扣代缴增值税，怎么计算代扣金额？？
你好用含税金额/1+税率*税率
28楼
2023-03-21 21:53:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司带扣代缴个人所得税的会计处理
1、发放工资扣缴个税时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 2、缴纳个税： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
29楼
2023-03-22 21:04:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 粗心的天空 发表的提问：
代扣代缴增值税附征的城建税及教育费附加怎样帐务处理
计入到应交税费-已交增值税 附加计入到税金及附加科目
30楼
2023-03-22 21:27:33
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