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代扣代缴增值税会计处理
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 超级的大米 发表的提问：
外汇代扣代缴增值税分录怎么做
(1)借：管理费用 贷：应付账款(境外公司非居民企业)(2)借：应付账款(境外公司非居民企业) 贷：应交税费-应交增值税 银行存款 (3)支付税款时： 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款
106楼
2023-05-29 19:44:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ wyj 发表的提问：
代扣代缴义务人和代收代缴义务人有什么区别，增值税是代扣代缴还是代收代缴
你好，代扣代缴义务人直接持有纳税人的收入中扣除税款。代收代缴义务人与纳税人的经济往来中收取纳税人的应纳税款
107楼
2023-05-30 19:06:32
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
上月代扣代缴了增值税，请问需要把增值税入到成本吗或者是做计提吗？
你好，代扣代缴了增值税，不需要把增值税入到成本。是代扣什么项目的，
108楼
2023-05-30 19:29:31
全部回复
SFC—SFC：回复庄老师 付韩国一家公司帮忙招人的费用？
2023-05-30 19:49:54
庄老师：回复SFC—SFC你好，要计提的，支付的分录是什么
2023-05-30 20:14:32
SFC—SFC：回复庄老师 管理费用_咨询服务费 贷 银存
2023-05-30 20:27:05
庄老师：回复SFC—SFC管理费用－－咨询服务费 ，贷 银行存款，应交税费－－应交个人所得税
2023-05-30 20:40:14
SFC—SFC：回复庄老师 这笔费用是我5月付款的时候做的，增值税的也需要计提吗
2023-05-30 20:59:28
庄老师：回复SFC—SFC你好，要计提可以的，借管理费用－－咨询服务费 ，其他应收款－－代扣增值税，贷 银行存款，应交税费－－应交个人所得税
2023-05-30 21:24:09
SFC—SFC：回复庄老师 老师，为什么还要做一笔管理费用，我之前已经做过了不会重复吗？还有为什么要做应交个人所得税
2023-05-30 21:46:08
庄老师：回复SFC—SFC你好，要不要代扣个人所得税，不用就不做，以前已经做，做这样分录，借其他应收款－－代扣增值税，贷管理费用－－咨询服务费
2023-05-30 22:01:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ me.LH 发表的提问：
国外服务费代扣代缴的增值税由国内企业承担的 会计分录有么
就是你们单位出钱不从服务费里面扣除是吗？
109楼
2023-05-30 19:44:59
全部回复
me.LH：回复郭老师 是的
2023-05-30 20:19:19
me.LH：回复郭老师 忘了扣 因为是第一次
2023-05-30 20:35:46
郭老师：回复me.LH记营业外支出
2023-05-30 21:03:48
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
代扣代缴的增值税如何抵扣？
准予抵扣。纳税人凭税收缴款凭证抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
110楼
2023-05-31 19:15:40
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ying 发表的提问：
老师您好，公司如果有业务需要委托涉外的公司来做，用为对方代扣代缴增值税所得税吗？
你好，如果是劳务报酬的，需要为对方代扣代缴所得税
111楼
2023-05-31 19:22:47
全部回复
ying：回复紫藤老师 不是劳务，是服务费
2023-05-31 19:33:47
紫藤老师：回复ying意思就是劳务报酬的需要为对方代扣代缴所得税
2023-05-31 20:02:55
ying：回复紫藤老师 除了劳动报酬，其他的都不用为对方代扣代缴吗？有没有相关的政策法规！
2023-05-31 20:26:09
紫藤老师：回复ying国家税务总局海南省税务局公告2019年第一号文件
2023-05-31 20:47:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 英 发表的提问：
境外公司派工程师来我司修理设备，现在对外支付了款，要办理代扣代缴增值税，所得税，请问具体流程是什么？
带上相关合同协议，填写代扣代缴缴增值税申报表。
112楼
2023-05-31 19:41:59
全部回复
英：回复方老师 去了两趟都没办成，说要核定所得税率呢
2023-05-31 20:12:19
方老师：回复英境外公司在国内未设立机构的，所得税适用10%的优惠税率。
2023-05-31 20:35:26
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Smile0 发表的提问：
进口企业代扣代缴关税及增值税怎么计算
您好，您是代理公司是吗，那您可以用其他应收款或其他应付款
113楼
2023-06-05 18:29:41
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Smile0：回复文老师 金额怎么计算？
2023-06-05 19:10:46
文老师：回复Smile0税额您按海关的缴款证明就可以
2023-06-05 19:31:13
Smile0：回复文老师 只有报关单
2023-06-05 19:48:03
文老师：回复Smile0您的意思办清关的时候没有需要交税吗，
2023-06-05 20:07:01
Smile0：回复文老师 我只有一直报关单，知道不含税金额和增值税，想知道代收代缴的那部分怎么计算
2023-06-05 20:31:23
文老师：回复Smile0交多少钱就代扣代缴多少
2023-06-05 20:43:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Zmj 发表的提问：
国内企业要支付给国外个人佣金，那国内企业需要代扣代缴增值税和所得税吗
这个是需要代扣代缴的了
114楼
2023-06-05 18:54:07
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 朴素的路人 发表的提问：
您好，货运代理公司报关进口时代扣代缴了关税，增值税，在开发票时是否扣除增值税和关税的金额
嗯嗯对的，您的理解是正确的。
115楼
2023-06-05 19:01:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娟 发表的提问：
销货方收到代购货方代垫运费专票，增值税金该如何会计处理？
您好！这个发票是开给销售方的吗？如果是代垫，严格来说，是应该开给购货方了。
116楼
2023-06-05 19:19:42
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娟：回复宋生老师 老师我画出来的这里不理解为什么不借应交税费
2023-06-05 19:47:18
宋生老师：回复娟你好！因为代垫，并不是自己应该承担的
2023-06-05 20:15:10
娟：回复宋生老师 那是不是开的这个专票是开给乙公司的，所以甲不用做这个
2023-06-05 20:44:20
宋生老师：回复娟你好！是的。就是这个意思。
2023-06-05 21:08:10
娟：回复宋生老师 收到谢谢老师
2023-06-05 21:36:19
宋生老师：回复娟你好！不用客气的了。
2023-06-05 21:52:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
虚开增值税专用发票，代理会计有什么处罚
第二百零五条 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑；虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。
117楼
2023-06-05 19:32:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
向境外付款后，我们给代扣代缴增值税和附加税的会计分录如何做？
代扣代缴的增值税直接计入。进项税额
118楼
2023-06-06 18:24:12
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师：因代扣代缴增值税导致留抵税大于进项税时会计分录怎么做？谢谢！
你是什么情况产生的代扣代缴增值税
119楼
2023-06-06 18:45:00
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巴豆：回复辜老师 代母公司缴纳房屋租赁增值税时产生的代扣代缴增值税
2023-06-06 19:15:34
辜老师：回复巴豆你们代扣代缴的增值税，和你们自身的没有关系啊
2023-06-06 19:42:39
巴豆：回复辜老师 没有关系，但要代母公司为租赁方开具发票
2023-06-06 20:11:15
巴豆：回复辜老师 所以申报增值税系统要填报相关 信息！
2023-06-06 20:32:21
辜老师：回复巴豆你们自己开票，那你就要确认销项税，然后用自身进项税抵扣，差额就是自己需要缴纳的增值税
2023-06-06 20:45:53
巴豆：回复辜老师 明白，我的问题是进项税大于留抵税分录怎么做？谢谢老师？
2023-06-06 21:12:30
辜老师：回复巴豆你进项税还大于留底税额，不需要交增值税这个月末不用处理的
2023-06-06 21:33:55
巴豆：回复辜老师 那应该怎么办呢
2023-06-06 21:46:34
辜老师：回复巴豆你放在应交税费里面就可以了
2023-06-06 22:06:25
巴豆：回复辜老师 不是这样的，申报系统是按代扣代缴的税额交税的，如果本月销售货物或提供劳务产生的应交增值税额大于代扣代缴税额时，是按正常交税即可，如果销售货物或提供劳务产生的应交增值税税额小于代扣代缴增值税税额时，要按代扣代缴的税额交税的！
2023-06-06 22:19:11
巴豆：回复辜老师 难道不是吗老师
2023-06-06 22:42:33
辜老师：回复巴豆那你代扣代缴的税额，你是放入什么科目核算的
2023-06-06 22:52:45
巴豆：回复辜老师 应交税金/应交增值税/进项税额及应交税金/应交增值税/销项税额，这两个科目呀 如果进项税额大于留抵税时直接用进项税减去留抵税，再做发票进项认证转入进项即可，现在我问题是代扣代缴的留抵税额大于进项税额，请问老师这种情况该怎么做会计分录？谢谢
2023-06-06 23:15:59
辜老师：回复巴豆代扣代缴的留抵税额大于进项税，你是不是不用实际缴纳增值税
2023-06-06 23:26:11
巴豆：回复辜老师 没明白老师 您是不是打错字了
2023-06-06 23:45:22
辜老师：回复巴豆你这种代母公司开票，就是你们的收入，你们要确认对应销项税的，这个销项税大于进项税，月末就是这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税
2023-06-07 00:02:57
巴豆：回复辜老师 对的，我们的分录也是这样做的呀！销项税大于进项税要交税是正常的呀，现在的问题是本月因代扣代缴产生的留税大于本月进项税，请问老师该怎样做分录？谢谢！
2023-06-07 00:14:56
辜老师：回复巴豆你这个代扣代缴纳增值税是你们开具的发票，就不是代扣代缴的增值税啊
2023-06-07 00:31:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 风中的仙人掌 发表的提问：
我付了境外一笔设计服务费，又帮其代扣代缴了增值税，在本月自行申报增值税的时候抵扣了代扣代缴的增值税，应该怎样做凭证？谢谢！
借：应收账款或银行存款 贷：其他应付款-代扣代缴 交税 借：其他应付款-代扣代缴 贷：银行存款
120楼
2023-06-06 19:02:52
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