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不含税营业收入会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 用户123 发表的提问：
采购机械设备 采购价格为10万元 不含税 产品已入库 货款未付的会计分录怎么做
您好。借固定资产。贷应付账款。
136楼
2023-06-22 18:42:26
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
房租收入20万(不含税)，要交哪些税，会计分录？完整核算？
租赁的是商铺还是住房 个人的还是企业的
137楼
2023-06-22 18:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 懦弱的嚓茶 发表的提问：
7号将价值33万（不含税）的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元 做会计分录
同学你好 发票咋开的
138楼
2023-06-23 18:34:57
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崔老师
职称：初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ Neva 发表的提问：
公司是小规模，季度销售额未达起征点，所得税季度预缴申报表中营业收入应该怎么填，是填含税收入还是不含税收入？如果填不含税收入，那营业外收入中免征的增值税额怎么填？
是填入不含税收入，你后面两张表是正确的。
139楼
2023-06-23 18:43:41
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Neva：回复崔老师 @会计学堂崔老师：老师，表中营业收入填不含税收入的话，那营业收入-营业成本就不等于利润总额啊，这样没关系吗，利润表中的营业外收入不需要在所得税表中体现吗，营业外收入刚好是免征的增值税税额
2023-06-23 19:19:41
崔老师：回复Neva所得税预交申报表不要求营业收入-营业成本=利润总额。
2023-06-23 19:36:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
老师，就是我们卖东西一般客户不要求开发票的我们都按不含税价格给他们，当时开单后我做借应收账款10072，贷主营业务收入10072，今天客户要开发票，我们按4个点收，他打进来10474，那402我现在怎么处理，是不是计入营业外收入冲应收就好了，是内账的老师！
您好！您直接按10472做收入就可以了。补充记录402的收入。可以在摘要上面写上“XX公司开发票补付税金”
140楼
2023-06-23 18:59:59
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粒粒冰棒：回复宋生老师 意思是我做借银行存款10474，贷应收账款10072，主营业务收入402，这样吗？
2023-06-23 19:16:20
宋生老师：回复粒粒冰棒您好！您内帐不管税金的话，就这样做。
2023-06-23 19:31:41
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗心的宝贝 发表的提问：
请问工程报价中含运输费、安装费、税金，发出商品暂未收款的会计分录怎么做？收入要分主营业务收入和其他业务收入吗？
你好，借在建工程-运费，税金，安装费，贷银行存款，发出的商品，借应收账款，贷主营业务收入，收入分别为主营和其他业务收入
141楼
2023-06-24 18:36:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 红菩提 发表的提问：
月营业额不足10万元的，免交教育税附加等，这里说的营业额是不含税销售收入吗
你好！是的
142楼
2023-06-24 18:41:29
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红菩提：回复宋生老师 财税12号文件中说，国税按季度营业额不足30万，免交教育附加，这里说的国税按季度是指那些季度缴纳增值税的吗？那地税不是都是月报吗？
2023-06-24 19:01:26
红菩提：回复宋生老师 财税12号文件中说，国税按季度营业额不足30万，免交教育附加，这里说的国税按季度是指那些季度缴纳增值税的吗？那地税不是都是月报吗？刚刚
2023-06-24 19:29:18
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 懦弱的裙子 发表的提问：
ABC公司因保管不善损失a材料300千克，不含税110元。会计分录怎么样的
借：管理费用 110 贷：原材料 94.02 贷;应交税费-应交增值税-进项税转出 15.98
143楼
2023-06-24 18:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高山 发表的提问：
收到货款表明不含税含运费，这样怎么处理，会计分录怎么写
你好，收到货款 借：银行存款，贷：应收账款 
144楼
2023-06-25 17:37:00
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高山：回复邹老师 怎么确认收入，公司不用交销项税了吗？全部流程是什么？谢谢老师给说详细点
2023-06-25 18:03:00
邹老师：回复高山你好，是先销售货物，后面收到了货款吗？ 
2023-06-25 18:16:59
高山：回复邹老师 发货同时付款
2023-06-25 18:37:27
邹老师：回复高山你好 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-06-25 18:51:44
高山：回复邹老师 签订了购销合同，单价备注上注明不含税含运费，现货交易这样怎么做
2023-06-25 19:17:30
邹老师：回复高山你好，销售同时收款，账务处理是 借：银行存款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-06-25 19:43:19
高山：回复邹老师 这税费是怎么处理的，合同上是不含税，这个税是给客户要还是自己公司交
2023-06-25 20:12:59
邹老师：回复高山你好，税费在销项税额体现了啊 税款是你单位缴纳 
2023-06-25 20:31:23
高山：回复邹老师 合同上备注不含税含运费，这句话还是不明白，什么情况用，要是销售公司交税的话，也就是说价款里包含税费，
2023-06-25 20:55:11
邹老师：回复高山你好 就是合同的价款是不含增值税的金额，但是包括了销售环节的运费金额
2023-06-25 21:09:02
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 大气的雪碧 发表的提问：
将自产价值33万元（不含税）的丙产品投资于B企业，另无偿赠送给B企业价值7万元（不含税）的丙产品； 会计分录怎么写
借长期股权投资 贷主营业务收入 贷销项 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项
145楼
2023-06-25 17:49:41
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 耍酷的河马 发表的提问：
某公司7月1日收取本季度厂房租金60000元不含税，增值税9%，做出789三个月相关会计分录
你好，7月借银行6.54万 贷主营业务收入2万，贷应交税费应交增值税销项5400 贷预收账款 4万 8月借预收，贷主营业务收入2万 9月，借预收，贷主营业务收入2万
146楼
2023-06-25 18:03:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 22级保过协议班王慧赟 发表的提问：
老师，试刷POS机刷了0.24元进来，做会计分录如下：借：银行贷款，贷：营业外收入，对不对？
你这个钱直接在银行账户里面了吗 是的话分录对的
147楼
2023-06-25 18:28:12
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22级保过协议班王慧赟：回复郭老师 是的老师，直接进银行账户了
2023-06-25 18:42:55
22级保过协议班王慧赟：回复郭老师 摘要该怎么写呢？
2023-06-25 19:07:05
郭老师：回复22级保过协议班王慧赟测试pos机就可以了
2023-06-25 19:27:30
22级保过协议班王慧赟：回复郭老师 好的，谢谢老师！
2023-06-25 19:54:23
郭老师：回复22级保过协议班王慧赟不用客气的，
2023-06-25 20:10:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
老师，如下会计分录怎么写呢？和营业外收入有关系吗？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
148楼
2023-06-25 18:57:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
有一笔收入是473493.94，对方打款是473480（银行存款收到）开票不含税收入是460463.48，税额是59860.26（其中包括下月要做销项负数的金额是107224.65（含 税），（还有60394.85未开票，）请问怎么做分录
您好，您当月就正常确认收入，借应收账款473493.94贷主营业务收入460463.48应交税费-应交增值税（销项税额）59860.26，收款，借银行存款473480贷应收账款473480，下月开红字发票，在做收入的红字分录，借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费-应交增值税（销项税额）负数
149楼
2023-06-26 18:26:23
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26294018991：回复文老师 还有60394.85未开票，要做未开票收入
2023-06-26 19:11:12
文老师：回复26294018991是的，需要做未开票收入的
2023-06-26 19:25:04
26294018991：回复文老师 怎么做分录
2023-06-26 19:44:32
文老师：回复26294018991就是正常确认收入的分录，借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-06-26 19:54:35
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 骑毛驴去兜风！ 发表的提问：
老师印花税，是营业收入不含税，交吗，
你好，是的，安不含税缴纳的
150楼
2023-06-26 18:48:16
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骑毛驴去兜风！：回复王晶老师 那么老师我们建筑公司，印花税，我们只扣取销售的，对方开来成本发票的印花税还用扣吗
2023-06-26 19:06:20
王晶老师：回复骑毛驴去兜风！这就可以不用扣了呢
2023-06-26 19:29:12
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