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不含税营业收入会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 路 发表的提问：
“提问”老师，所得税怎么计提？所得税是按不含税的营业收入算吗？
所得税计提的分录借所得税费用贷应交税费应交所得税 是的，计算所得税时是按不含税的营业收入计算的，就是利润表上的营业收入
151楼
2023-06-26 18:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ (黄粱一梦) 发表的提问：
一般纳税人提供加工劳务，取得不含税收入30万，税额4.8万的会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目34.8 ， 贷；主营业务收入 30 ，应交税费-应交增值税（销项税额）4.8
152楼
2023-06-27 17:52:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
所得税的营业收入是含税还是不含税
不含税
153楼
2023-06-27 18:08:19
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韩筝：回复邹老师 为什么是不含税，是因为增值税已经申报了吗
2023-06-27 18:27:10
邹老师：回复韩筝不是这个意思，收入都是不含税的，不管是增值税收入还是营业税收入，都需要做价税分离
2023-06-27 18:43:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心果子笑 发表的提问：
老师：我的内账里，客情送酒会计分录：借：销售费用－客情，贷：库存商品； 销售时会计分录：应收账款，贷：主营业务收入， 那结转成本时，会计分录：主营业务成本，贷：库存商品。这样对不对？结转成本时的主营业务成本里还要含客情的成本吗？
你好，对的，不需要包括客情的
154楼
2023-06-27 18:34:56
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开心果子笑：回复邹老师 那就是直接销售了什么产品，把它的成本算出来结转就行了，对吗？
2023-06-27 19:01:45
邹老师：回复开心果子笑你好，是的，借方计入费用，贷方是库存商品就可以了
2023-06-27 19:15:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欧oO 发表的提问：
差额征税的小规模纳税人，当月开票100元，差额抵扣90，实际产生的税费是（100-90）\\1.03*0.03=0.29，不含税收入为100-0.29=99.71。会计分录是借应收100 贷主营业务收入99.71 贷应交税费—增值税 0.29吗
嗯，是这样的哦，满意请给五星好评，谢谢
155楼
2023-06-27 18:50:59
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欧oO：回复朴老师 但是这样有个问题就是 填报增值税主表的时候，不含税收入填写的是（100-90）/1.03=9.71，这样就跟做账的收入99.71不一致了，这样有影响吗
2023-06-27 19:34:42
朴老师：回复欧oO你填写错了吧？应该要一致的
2023-06-27 19:46:01
欧oO：回复朴老师 但是问税务局，税务局又跟我说应该填的是9.71，然后我又想到这样又跟利润表的收入99.71不一致，就不明白到底要怎样才能一致
2023-06-27 20:07:18
朴老师：回复欧oO按照你发票上的税额来填写就可以了
2023-06-27 20:29:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???????? 发表的提问：
缴个税的会计分录怎么做？ 我的这个是附征个税 是根据营业收入计算的 不是根据工资计算的
借应交税费 贷；银行存款 根据工资计算
156楼
2023-06-28 18:04:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
开了发票做分录的时候，应交税费，跟报表的时候填写不含税收入得出的应交税费，差几分钱，这样怎么处理
计入管理费用--其他吧
157楼
2023-06-28 18:27:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ ^优雅的蟹蟹^ 发表的提问：
信息公示里销售额或营业收入填含税还是不含税呢
你好不含税的。
158楼
2023-06-28 18:47:59
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^优雅的蟹蟹^：回复郭老师 好的，谢谢
2023-06-28 18:58:53
郭老师：回复^优雅的蟹蟹^不用客气的，
2023-06-28 19:10:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 喜悦的老虎 发表的提问：
一般纳税人提供加工劳务，取得不含税收入30万，税额4.8万的会计分录
您好 借：应收账款 348000 贷：主营业务收入 300000 应交税费——应交增值税——销项税额 48000
159楼
2023-07-02 20:07:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 十 发表的提问：
外帐会计说我们要达到1个点的税负，不含税销售收入200万，我们要交多少税
你好，纳税就是200万*1%=2万了
160楼
2023-07-02 20:16:18
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十：回复邹老师 20000÷0.16是什么
2023-07-02 20:31:45
邹老师：回复十你好，这个不知道是什么的
2023-07-02 20:45:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
单位购买了3套淋浴房，单价不含税2930元，价税合计9053.7取得普票一张，如何做会计分录？
借：管理费用--福利费 27161.1 贷：应付职工薪酬--福利费 27161.1 借：应付职工薪酬--福利费 27161.1 贷：银行存款等 27161.1
161楼
2023-07-02 20:41:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 李秀秀 发表的提问：
小规模纳税人当月预收一年收入100000元，会计分录：借：银行存款 10万 贷 预收账款 不含税收入 应交税费-应交增值税 不含税收入*税率 对吗？小规模纳税人应交增值税不需要分销项吧？如果季度不超过45万，会计分录还需要写应交税费吗？企业所得税的收入根据不含税的预收账款去分摊计入当月收入吗？感谢
你好，是的， 借：银行存款 10万 贷 预收账款 （不含税收入） 应交税费-应交增值税 （不含税收入）*1%
162楼
2023-07-03 18:03:21
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庄老师：回复李秀秀小规模纳税人应交增值税不需要分销项
2023-07-03 18:28:26
庄老师：回复李秀秀会计分录还需要写应交税费--应交增值税
2023-07-03 18:52:12
庄老师：回复李秀秀企业所得税的收入根据不含税的预收账款/12去分摊计入当月收入
2023-07-03 19:13:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 高人 发表的提问：
某公司7月1日收取本季度厂房租金60000元不含税，增值税9%，做出789三个月相关会计分录
借：预付账款60000 应交税费～进，60000×9% 贷：银行存款 分期摊销 借：X费用20000 贷：预付账款20000
163楼
2023-07-03 18:22:23
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 超级的太阳 发表的提问：
一般纳税人销售应税汽车取得的不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元。消费税税率9%。问这笔业务涉及哪些税种，各是多少？并写出会计分录
消费税=8600*0.09=774，增值税=8600*0.13=1118 借：应收账款/银行存款9718       贷：主营业务收入8600      应交税费-增值税-销项1118 借：税金及附加774 贷：应交税费-应交消费税774 借：主营业务成本5660 贷：库存商品5660
164楼
2023-07-03 18:38:59
全部回复
Mermaid老师
职称：初级会计师,经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 缓慢的超短裙 发表的提问：
某酒厂（一般纳税人）主要生产粮食白酒和啤酒。2020年7月销售粮食白酒20000公斤，不含税收入为100万元，收取包装物押金56500元；销售甲类啤酒300吨，每吨不含税收入为2700元，收取包装物押金难每吨339元。计算该酒厂当月应纳的消费税税额，做出相应的会计分录。
你好同学，这题主要考察白酒包装物押金收取时即收取消费税，啤酒押金不收取消费税，因为啤酒消费税从量计征，而押金的单位不是数量
165楼
2023-07-04 17:11:58
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Mermaid老师：回复缓慢的超短裙白酒消费税=(100%2B56500/(1%2B13%))*比率税率%2B20000*定额税率  （白酒复合计征） 啤酒消费税=300*定额税率（啤酒从量计征） 消费税=白酒消费税%2B啤酒消费税 分录 借：税金及附加    贷：应交税费-应交消费税
2023-07-04 17:46:36
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