首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
不含税营业收入会计分录
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小规模免税票，含税价直接录入营业收入，不再需要计提或者做营外收入3%税点是吗
对的， 不需要再体现税费了
166楼
2023-07-04 17:36:10
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ Amy 发表的提问：
公司免征增值税，收入的会计分录是不是借：应收账款 贷：主营业务收入？
免税收入的会计分录 借：银行存款/库存现金/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（减免税款） 2. 月底将免征增值税收入转入营业外收入 借：应交税金一应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入——补贴收入
167楼
2023-07-04 18:01:30
全部回复
Amy：回复果果老师 请问，之前都做错了怎么办？会影响到什么？
2023-07-04 18:30:36
果果老师：回复Amy将以前凭证做红字冲销
2023-07-04 18:55:16
Amy：回复果果老师 可我公司是直接免税还要做增值税吗？申报的时候收入都是要求全额计算，如果按您的分录做，主营业务收入跟申报的数据就会不一样。
2023-07-04 19:14:24
果果老师：回复Amy免征增值税的部分应该做营业外收入，而不是主营业务收入。
2023-07-04 19:26:40
Amy：回复果果老师 可做营业外收入后，税务局申报的数据就会对不上，那账怎么处理？
2023-07-04 19:53:02
果果老师：回复Amy与税务局申报的数据要一致，不存在增值税，直接做主营业务收入
2023-07-04 20:04:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunflower 发表的提问：
老师，我们是小规模商业，之前会计没有做成本这块，所以账面收入很大，但是在报所得税时，他的营业成本哪一栏填的是营业收入*0.965，我现在想问的是，我现在要做成本这一块，我的出库成本是不是按不含税收入*0.965这样来推呢？
个人觉得你这个成本比例也太高了
168楼
2023-07-04 18:30:19
全部回复
sunflower：回复邹老师 老师，能帮我详细说下吗
2023-07-04 18:52:38
sunflower：回复邹老师 之前是代账公司做的，做的很多不合理，但我也是第一次做，很多不知道怎么接上来？希望老师能予详细点的说教！
2023-07-04 19:09:58
邹老师：回复sunflower一般根据收入金额大小，期间费用的金额，自己控制的利润水平来确定需要做多少成本 成本=收入-期间费用-利润，通过这个公式倒推成本
2023-07-04 19:33:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
公司内部帐务处理中分录 借：银行存款11300 贷：主营业务收入11300（含13%增值税） 借：主营业务成本 1130（含13%增值税） 贷：银行存款 1130 在内帐中本月计提的增值税1170 会计分录怎么写合理呢，还有次月交纳这1170的会计分录。谢谢
你好 你内账是单独计提了增值税的吗 如果你们收入都没有做增值税的话 你就缴纳直接做 借管理费用-增值税贷银行存款即可
169楼
2023-07-04 18:38:58
全部回复
乐乐：回复meizi老师 内帐没单独计提增值税，我都是在次月交时，直接在税金及附加下设了个增值税的科目，借：税金及附加—增值税 贷银行存款，但说我这样不对，
2023-07-04 18:52:33
meizi老师：回复乐乐你好 税金及附加 不包括增值税的。 你就直接做缴纳分录 借管理费用-增值税贷银行存款即可
2023-07-04 19:15:20
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 会计 发表的提问：
收不回来的主营业务收入要怎么做会计分录呢
得区分情况的， 如果原来是应收账款，但是款项收不回来了，就全额计提坏账准备。 如果是对方退货了，就得冲减主营业务收入了，
170楼
2023-07-05 17:07:37
全部回复
会计：回复阿水老师 预收账款呢
2023-07-05 17:32:54
阿水老师：回复会计预收账款和应收账款，性质一致。 学员最好能够描述一下业务哦。 我好帮你判断。
2023-07-05 17:45:57
会计：回复阿水老师 有一笔是我们支付了培训费，然后实际支付的笔他们开过来的发票上的金额要多。然后差着的收不回来了，这个要怎么做呢，老师，还有一笔是之前他们支付了一笔设计费，〈我们是设计公司〉然后还差着点，但是差的收不回来了，
2023-07-05 18:07:34
阿水老师：回复会计学员你好， 为什么对方不按照实际支付款项开发票呢？
2023-07-05 18:19:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
不征税收入的会计分录是怎么样的？
借：银行存款　　 贷：营业外收入
171楼
2023-07-05 17:22:53
全部回复
海边一粒沙：回复紫藤老师 如果是钱呢？
2023-07-05 17:45:13
紫藤老师：回复海边一粒沙借：银行存款　　 贷：营业外收入
2023-07-05 18:09:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 3301552933 发表的提问：
收货货款发票含税金额1188，做分录借：库存现金，贷主营业务收入1153.4，应交税费-增值税34.6。增值税是免征，季末的会计分录借：应交税费-增税34.6，贷：营业收入-税费减免34.6.这样写对吗？
你好，是的，是这样做分录的
172楼
2023-07-05 17:45:49
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
小规模企业，原会计房租收入51500元(含税)，开票0.03税率，现要求调整0.05税率，原会计分录，借，预收账款\\甲51500元，贷，主营业务收入51500元，现开红票冲0.03税率发票，然后又按0.05税率开票，会计分录怎么做啊？
你好，开票金额还是51500吗，修改税率之后
173楼
2023-07-05 18:09:44
全部回复
海之蓝：回复冉老师 是的啊，所以以前分录错吗，现怎么做账？
2023-07-05 18:34:36
冉老师：回复海之蓝以前分录冲回，重新做 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费51500/1.05*5%
2023-07-05 19:01:49
海之蓝：回复冉老师 小规模月收入不到10万，免税怎么做啊？
2023-07-05 19:29:21
冉老师：回复海之蓝你好，比如收入5万，税0.15 借：应收账款5.15 贷：主营业务收入5 应交税费0.15 免税 借：应交税费 贷：营业外收入
2023-07-05 19:39:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sunflower 发表的提问：
老师，我们是小规模商业，之前会计没有做成本这块，所以账面收入很大，但是在报所得税时，他的营业成本哪一栏填的是营业收入*0.965，我现在想问的是，我现在要做成本这一块，我的出库成本是不是按不含税收入*0.965这样来推呢？
个人觉得你这个成本比例也太高了
174楼
2023-07-05 18:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 加油 发表的提问：
现金折扣在营业收入上进行折扣之后，是用不含税价减去相应折扣价？还是用含税价减去相应折扣价？
你好，现金折扣不是这个含义，现金折扣是不影响收入的，影响的是实际收款金额 
175楼
2023-07-06 17:42:56
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 苹果酒窝 发表的提问：
收入是按照含税还是不含税填写分录
收入是按照不含增值税填写分录
176楼
2023-07-06 17:52:45
全部回复
苹果酒窝：回复萱萱老师 比如我收入是100元，未扣除增值税，那我入分录，是按照扣除增值税的收入填写对吗，老师
2023-07-06 18:09:01
萱萱老师：回复苹果酒窝你的理解是正确的
2023-07-06 18:28:50
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 玲 发表的提问：
不含税收到应收票据怎么做会计分录
您好，借应收票据，贷应收账款
177楼
2023-07-06 18:10:05
全部回复
玲：回复小林老师 不含税的应收票据能入外账吗
2023-07-06 18:31:48
小林老师：回复玲您好，应收票据与是否含税无关
2023-07-06 18:58:04
小林老师：回复玲您好，收到即可入账的
2023-07-06 19:25:14
玲：回复小林老师 不含税的不开发票，那应收账款就是在贷方，怎么平账
2023-07-06 19:40:32
小林老师：回复玲您好，不好意思，没理解，应收账款确认收入不计提增值税？是免增值税业务？
2023-07-06 20:07:05
玲：回复小林老师 不是，就是不含税的不走账，不交税
2023-07-06 20:23:19
小林老师：回复玲您好，那您多收应收票据金额就得退回给对方？麻烦代入具体金额
2023-07-06 20:52:33
玲：回复小林老师 500000多万呢，怎么退
2023-07-06 21:22:31
小林老师：回复玲您好，既然不开发票，就应当按照不含增值税金额计算
2023-07-06 21:44:45
玲：回复小林老师 是按不含税的金额收款，没多收，就是回款回的电票，明白了吗
2023-07-06 22:07:28
小林老师：回复玲您好，借应收票据贷应收账款
2023-07-06 22:20:28
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ A 发表的提问：
这个月公司有含税收入60000，交印花税是不是按60000元计提，还是按照不含税的收入计提，会计分录怎么做？
不含税收入交纳印花税 借：应交税费--印花税 贷 银行存款 印花税需要计提
178楼
2023-07-06 18:15:44
全部回复
A：回复朱老师 老师请问计提印花税的分录怎么做？
2023-07-06 18:43:50
朱老师：回复A计提印花税：借：管理费用--印花税 贷：应交税金--应交印花税
2023-07-06 19:02:55
A：回复朱老师 老师，计提印花税是不是借税金及附加科目里？
2023-07-06 19:26:51
朱老师：回复A你好，不好意思 印花税计提是计提到营业税金及附加里面
2023-07-06 19:40:16
A：回复朱老师 好的，我明白了，谢谢！
2023-07-06 19:56:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 前方有狗快跑 发表的提问：
金额：718.45 税额：21.55 合计含税收入：740.00 会计分录要怎么做？
借：应收账款 740贷：主营业务收入718.45 应交税费-销项21.55
179楼
2023-07-06 18:33:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 马锦 发表的提问：
其他公司给予我公司的销售奖励，我公司给对方开票，请问是计入营业外收入吗？怎么做会计分录？
借银存贷其他业务收入，销项
180楼
2023-07-09 19:58:47
全部回复
马锦：回复郭老师 我上月做成营业外收入了，已经结转了，这个可以怎么调一下，谢谢！
2023-07-09 20:17:28
郭老师：回复马锦红冲上个月的，然后做这个
2023-07-09 20:30:14
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料