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不含税营业收入会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
问题：小规模纳税人增值税分录怎么做?如果做计提之后季度小于3W做了营业外收入，汇缴不是要交所得税？ 详情：我司是小规模纳税人，按月记账，按季纳税。 1.每月营业收入的预估增值税怎么入账? 一般说有计提和随收入计算2种。但是做计提的，分录入营业外收入，会造成汇算清缴的时候所得税调增呀；如果跟随收入的话，单月营收不计提增值税，那么银行实收的款项和营收不等，造成营收虚增啊。（银行收到的款项是含税营业收入，做分录时，不能把含税收入直接进营收） 2.假设1-3月营业收入价税合计10W，如果做增值税减免的分录，入“营业外收入”，那么不会造成年末汇算清缴的时候，所得税调增吗？
是的交所得税，所得税不免 按月做账 收入怎么预估？你们算不出具体的来吗
31楼
2023-03-22 21:53:59
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郭老师：回复紫苏记做了营业外收入，季度申报了汇算清缴不调增
2023-03-22 22:29:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 利 发表的提问：
分录的主营业务收入不是不含税的金额吗？
您好，按我的理解是含税金额。
32楼
2023-03-28 20:56:36
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利：回复王雁鸣老师 为什么呢？
2023-03-28 21:32:57
王雁鸣老师：回复利您好，估计是内帐，不用计提税金。另外交款通知书，不可能不加税吧。
2023-03-28 21:49:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ Y. 发表的提问：
就是购入材料是20万 （含税价）卖给客户就是19万（不含税价）这个会计分录内账要怎么做？
为啥这么干呢？这不亏了吗？
33楼
2023-03-28 21:20:41
全部回复
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 无私的钢铁侠 发表的提问：
老师您好，这道题的主营业务收入，和相关分录怎么确认呀 2019年5月1日公司与客户签订合同，向客户提供公司生产的机器设备一套，并配套提供该机器设备运行所需要的软件维护服务，合同总金额4000万元（不含税），所有款项于软件维护服务圆满完成时支付，基于与H客户的良好关系，预计款项均能在信用期内收到。（1）该设备合同签署当日已经发出，客户已经签收，该商品的成本为2200万元。（2）假设该合同可以识别为两项单项履约义务，商品和服务履约义务合同金额分配比例为3:1。（3）软件维护服务为期1年，自合同签署起的次月开始执行
借：主营业务成本2200 贷：库存商品2200 借：合同资产4520 贷：主营业务收入3000 合同负债1000 应交税费-应交增值税（销项税额）520
34楼
2023-03-28 21:32:50
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 谢包子 发表的提问：
请问下，协会收的会员费，怎么做分录呀，计不计入营业收入交税
你好 行业协会只收取会员费，不从事营业收入不需要缴税。借 银行存款 贷 经营收入
35楼
2023-03-28 21:47:59
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谢包子：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 22:37:22
答疑苏老师：回复谢包子不客气 祝工作顺利哦
2023-03-28 22:55:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ qzuser 发表的提问：
一般、小规模纳税人是分别这样做会计分录吗？主营业务都是不含税吗？ 一般纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税-销项税额 小规模纳税人 借:银行存款 贷:主营业务收入(不含税) 应交税费-应交增值税
你好，对的，是这么做的。
36楼
2023-04-10 20:29:18
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qzuser：回复郭老师 一般纳税人 借:库存商品(不含税)       应交税费-应交增值税-进项税额       贷:银行存款 小规模纳税人 借:库存商品(价税合计)      贷:银行存款 一般纳税人应纳所得额:不含税收入-不含税成本-应交税费-附加税 小规模纳税人应纳所得额:不含税收入-含税成本-附加税
2023-04-10 20:47:05
郭老师：回复qzuser应交税费不含增值税
2023-04-10 21:11:20
qzuser：回复郭老师 应纳税所得额如何计算呢
2023-04-10 21:39:21
郭老师：回复qzuser利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出 营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费用-信用减值损失-资产减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+净敞口套期收益(-净敞口套期损失)+其他收益+资产处置收益(-资产处置损失) 营业收入=主营业务收入+其他业务收入
2023-04-10 21:55:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问下，增值税负税率＝税额/不含税收入 不含税收入是不是就是利润表的营业收入
你好，不含税收入就是利润表的营业收入，包括主营业务收入+其他业务收入
37楼
2023-04-10 20:34:25
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陆：回复邹老师 所以，利润率＝利润/收入，就＝净利润/营业收？
2023-04-10 20:49:48
邹老师：回复陆你好，你这个利润率是净利润率还是营业利润率？
2023-04-10 21:18:04
陆：回复邹老师 老师，你两个都说一下吧
2023-04-10 21:44:09
邹老师：回复陆你好 净利润率=净利润/收入 营业利润率=营业利润/收入
2023-04-10 22:01:04
陆：回复邹老师 老师 收入是营业收入吗？
2023-04-10 22:24:23
邹老师：回复陆你好，收入是营业收入，包括主营业务收入+其他业务收入
2023-04-10 22:35:02
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ ' 发表的提问：
公司代扣代缴社保个人部分做其他应收款还是其他应付款
其他应付款
38楼
2023-04-10 20:46:20
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'：回复罗老师 非运输企业取得运输收入。计入其他业务收入。那么这个其他业务收入是含税的，还是不含税的？
2023-04-10 21:04:41
罗老师：回复'增值税税收都是不含税的。
2023-04-10 21:28:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 着急的翅膀 发表的提问：
我公司购入一台装载机，不含税价169000 元，准备一次性计入费用，会计分录怎么做？
您好，账上还是正常寄固定资产，按月折旧，然后交所得税时可以一次性作为成本费用扣除，借固定资产贷，银行存款折旧时借管理费用等贷累计折旧
39楼
2023-04-10 21:01:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 虚心的眼神 发表的提问：
结转损益分录主营业务收入填写含税不
你好，这里填写的是不含税的。
40楼
2023-04-10 21:17:58
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小饼干 发表的提问：
老师，我们不含税收入11650.44，增值税349.56填利润表的时候营业收入是填11650.44还是11650.44+349.56啊？
你好，填利润表是填不含税收入11650.44
41楼
2023-04-11 20:37:02
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小饼干：回复立红老师 那这个增值税是填营业税金及附加里面吗
2023-04-11 20:49:42
立红老师：回复小饼干你好，增值税金额不填入利润表的、。
2023-04-11 21:11:17
小饼干：回复立红老师 填资产负债表应交税费吗？当月免税的增值税需要填进去吗
2023-04-11 21:36:52
立红老师：回复小饼干你好，当月免交的增值税提取时在贷方，免税时从借方转入营业外收入，一借一贷是平的，也是不需要填入资产负债表的。
2023-04-11 21:53:42
小饼干：回复立红老师 免税是不用填，没有免税就计入应交税费吗
2023-04-11 22:04:27
立红老师：回复小饼干你好，是的，没有免税是需要计入的
2023-04-11 22:24:39
王老师11
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.03w
引用 @ 义气的音响 发表的提问：
自产b产品发放职工福利，市场不含税价7000元。做出会计分录
同学你好，分录如下： 借：管理费用/制造费用 贷：应付职工薪酬 7000 借：应付职工薪酬 7000 贷：主营业务收入 应交费用-应交增值税（销项） 贷：主营业务成本 贷：存货
42楼
2023-04-11 20:49:50
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小U 发表的提问：
利润表的营业收入是不含税收入是吧？
您好！是的。
43楼
2023-04-11 21:06:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柳葉飛青 发表的提问：
老师，假如销售货物不含税收入1万，税1.3万，在做内账凭证的时候需要把税提现出来吗？分录如何做
你好，在做内账凭证的时候不需要把销项税额体现出来，内账的收入分录是 借；银行存款等科目，贷；主营业务收入
44楼
2023-04-11 21:14:59
全部回复
柳葉飛青：回复邹老师 这个收入是不含税收，还是含税收，
2023-04-11 21:30:51
邹老师：回复柳葉飛青你好，内账的这个收入是含税金额
2023-04-11 21:47:23
柳葉飛青：回复邹老师 进项税账务处理是不是也可以这样
2023-04-11 22:06:52
邹老师：回复柳葉飛青你好，内账的购进处理是 借；库存商品等科目，贷；银行存款等科目
2023-04-11 22:30:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户ediibu 发表的提问：
某酒厂（一般计税方法纳税人），主要生产粮食白酒和啤酒，7月销售粮食白酒20000公斤，不含税收入为100万元，收取包装物押金56500元，销售甲类啤酒300吨每吨不含税收入为2700元，收取包装物押金每吨339元，试计算该厂当月应纳的消费税税额，做出相应的会计分录
试计算该厂当月应纳的消费税税额 （1000000+56500/1.13）*0.2+20000*2*0.5+300*250=305000
45楼
2023-04-12 20:38:04
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户ediibu借银行存款2203500 贷主营业务收入1810000 其他应付款151700 应交税费应交增值税销项税241800
2023-04-12 21:03:32
暖暖老师：回复学堂用户ediibu借税金及附加305000 贷应交税费应交消费税305000
2023-04-12 21:31:45
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