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不含税营业收入会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 寒冷的滑板 发表的提问：
发出二号产品100台，不含税单价3000元，对方用已承兑的商业汇票补付尾款。请问会计分录应该怎么写
你好 借，应收票据 借，预收账款 贷，主营来务收入 贷，应交税费——应增销
76楼
2023-05-08 19:54:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 夏日香气 发表的提问：
软件公司卖了一套软件不含税金额10万，税额是1.3万，怎么做会计分录？
您好 借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 应交税费-应交增值税-销项税额 13000
77楼
2023-05-08 20:23:58
全部回复
夏日香气：回复bamboo老师 销售软件的成本怎么算
2023-05-08 20:42:03
bamboo老师：回复夏日香气这个根据您研发产生的成本结转啊
2023-05-08 21:08:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
你好，想问个问题，小规模房地产行业的销售收入，会计分录记账时，是不含税还是含税
销售收入存在含税的不含税的，做的营业收入是不含税的，收的款是含税的，中间的差额就是需要交的增值税
78楼
2023-05-09 19:34:11
全部回复
会计学堂：回复江老师 我们现在是小规模房地产，记账和做利润表时，销售收入应该是不含税的，对吗？
2023-05-09 19:56:47
江老师：回复会计学堂上述说法完全正确，是这样的，做凭证及利润表都是不含税的营业收入
2023-05-09 20:18:52
会计学堂：回复江老师 还是房地产也，没营改增时，印花税是属于管理费吗？
2023-05-09 20:44:12
江老师：回复会计学堂是的，在2016年5月1日之前是计入管理费用——税金
2023-05-09 21:00:24
会计学堂：回复江老师 那印花税需要计提吗？
2023-05-09 21:15:05
江老师：回复会计学堂印花税需要计提，只是说没有计提的，交了税之后补提处理
2023-05-09 21:30:44
会计学堂：回复江老师 印花税属于营业及附加税吗？
2023-05-09 21:50:38
江老师：回复会计学堂现在计入税金及附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税
2023-05-09 22:12:13
会计学堂：回复江老师 是不是营改增之后属于了，之前不属于
2023-05-09 22:24:37
江老师：回复会计学堂是的，就是营改增之后的分录
2023-05-09 22:42:30
会计学堂：回复江老师 土地增值税属于附加税吗？
2023-05-09 22:52:39
江老师：回复会计学堂土地增值税也是属于税金及附加
2023-05-09 23:09:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 水墨 发表的提问：
老师，请问利润表的转换为不含税收入（包含营业外收入)应该等于增值税报税总收入吗
如果有处置固定资产，不应该是营业外收入的金额
79楼
2023-05-09 19:53:34
全部回复
水墨：回复辜老师 老师，那个关系我理解的对吗
2023-05-09 20:05:33
辜老师：回复水墨不对的，不含税收入+收到处置固定资产的价款/(1+增值税）才是增值税申报表的收入
2023-05-09 20:32:44
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ Justin 发表的提问：
请问算个体经营所得，收入是开票不含税收入吗
你好，收入是开票不含税收入
80楼
2023-05-09 20:11:04
全部回复
Justin：回复彩丽老师 那增值税还得扣除吗
2023-05-09 20:35:42
彩丽老师：回复Justin你是个体户的小规模纳税人还是一般纳税人？具体销售额是多少？
2023-05-09 20:59:59
Justin：回复彩丽老师 个体户的小规模
2023-05-09 21:23:29
Justin：回复彩丽老师 7.8.9三个月份的销售额是10多吧，不含税的 计算所得税时，增值税还得扣除吗
2023-05-09 21:45:19
彩丽老师：回复Justin你的个税是查账征收还是核定征收？
2023-05-09 22:14:39
彩丽老师：回复Justin核定征收的是根据销售不含税收入金额申报缴纳
2023-05-09 22:38:59
彩丽老师：回复Justin查账征收的个税是根据利润表申报缴纳
2023-05-09 23:01:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Justin 发表的提问：
请问算个体经营所得，收入是开票不含税收入吗
你好 报税都是按不含税来报的
81楼
2023-05-09 20:17:03
全部回复
Justin：回复meizi老师 那增值税还得扣除吗
2023-05-09 20:44:52
meizi老师：回复Justin你好 你们是查账征收还是核定征收
2023-05-09 21:04:37
Justin：回复meizi老师 个体户的小规模7.8.9三个月份的销售额是10多吧，不含税的计算所得税时，增值税还得扣除吗
2023-05-09 21:21:41
meizi老师：回复Justin你好 一般在计算个体工商户生产、经营所得应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目包括成本、费用、损失和准予扣除的税金。个体工商户业主的工资支出不得在所得税税前列支。
2023-05-09 21:39:14
Justin：回复meizi老师 税金请问是什么？
2023-05-09 21:50:18
meizi老师：回复Justin你好 比如城建税、教育费附加、地方教育附加这些
2023-05-09 22:05:52
Justin：回复meizi老师 那增值税不扣除吗
2023-05-09 22:33:42
Justin：回复meizi老师 老师在吗
2023-05-09 22:46:56
meizi老师：回复Justin你好 是的 不扣除增值税的
2023-05-09 23:10:08
Justin：回复meizi老师 老师，不是说老板的生计费是可以扣除的吗每月 5000
2023-05-09 23:22:33
meizi老师：回复Justin你好 是的 自2018年10月1日起60000/年（5000元/月） 这个是可以的
2023-05-09 23:36:16
Justin：回复meizi老师 这个生计费与工资不是一回事吧？？
2023-05-09 23:55:50
meizi老师：回复Justin你好 是的 ，不是一回事； 个体户业主的工资是不可以扣除的
2023-05-10 00:19:36
Justin：回复meizi老师 那计算7.8.9三个月份的应纳税所得额，就是计算1到9月份的利润总额是吧
2023-05-10 00:45:24
Justin：回复meizi老师 老师在吗
2023-05-10 01:00:17
meizi老师：回复Justin你好 嗯 是的 你现在是预缴
2023-05-10 01:30:16
Justin：回复meizi老师 我想请问下增值税未达起征点，那计算收入时，可以算营业外收入吗
2023-05-10 01:40:45
meizi老师：回复Justin你好 如果未达起征点 属于小规模的话 免的增值税转营业外收入去
2023-05-10 02:01:18
Justin：回复meizi老师 那算收入总额的话，加上这个营业外收入吗
2023-05-10 02:21:11
meizi老师：回复Justin你好 个人生产经营所得的收入总额包括营业外收入 是的
2023-05-10 02:43:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
个人经营所得收入总额是含税收入还是不含税收入
你好，个人经营所得收入总额是不含增值税的收入金额
82楼
2023-05-09 20:23:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Miya敏 发表的提问：
请问营业外收到半年的租金30万。我每月要摊营业收入收入吗。会计分录怎么做？
你好 我的观点，如果不跨年，不需要分摊
83楼
2023-05-10 19:24:19
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Miya敏：回复老江老师 那当月不是争很多？
2023-05-10 19:38:36
Miya敏：回复老江老师 如果要摊的话是怎么做？
2023-05-10 19:57:22
老江老师：回复Miya敏对税收是没有影响 的 如果公司要考虑每月的盈利情况，那还是分摊吧 借银行存款 30 贷递延收益 30 借 递延收益 贷营业收入
2023-05-10 20:25:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明理的便当 发表的提问：
某业售细玻璃制品100件，成本00/件，不含税售价800元/件，收取包装物押金100/，包物成本为80/件，约定的退期限是6个月。企业当月没收逾期包装物押金5000元。收款确认收入和押金:这个题的会计分录是什么
你好 销售的时候 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 收到押金的时候 借；银行存款，贷：其他应付款 没收逾期包装物押金的时候 借：其他应付款，贷：其他业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
84楼
2023-05-10 19:45:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 早早 发表的提问：
老师，这上的营业额是指含税的收入还是不含税的收入！得怎么查询
您好！一般是不含税收入。
85楼
2023-05-10 19:59:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师，这个纳税表中的营业收入是含税还是不含税呢？
你好，增值税是按不含税计算，印花税是按含税填写
86楼
2023-05-10 20:20:59
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左岸：回复邹老师 这个第四列，营业收入是填含税还是不含税的呢 老师
2023-05-10 20:34:49
邹老师：回复左岸增值税是按不含税计算，印花税是按含税填写
2023-05-10 21:00:52
左岸：回复邹老师 那例如含税收入是125000，不含税收入是121359.22，是这样填写吗？老师
2023-05-10 21:26:18
邹老师：回复左岸你好，是的，是这样填写的
2023-05-10 21:50:27
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 福原开来 发表的提问：
毛利润／营业成本、毛利润／不含税收入，这些专业术是什么
毛利润=营业收入-营业成本
87楼
2023-05-22 18:40:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 15981560945 发表的提问：
老师，您好，报季度企税报表时营业收入是按含税价填写，还是按不含税价填写？
你好，报季度企税报表时营业收入是不含增值税的
88楼
2023-05-22 18:49:09
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15981560945：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-22 19:08:53
邹老师：回复15981560945不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-05-22 19:25:28
艾秋娟
职称：中级会计师
4.88
解题: 0.03w
引用 @ 竹叶青 发表的提问：
老师请问一下季报的营业收入填含税价还是填不含税价
现在全面营改增，不管你是什么行业，提到营业收入都是不含税的，增值税是价外税
89楼
2023-05-22 19:04:18
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竹叶青：回复艾秋娟 好的，谢谢老师
2023-05-22 19:28:06
竹叶青：回复艾秋娟 老师请问购买税控盘可以抵税吗？是到那里填啊？现在这个电子税务局系统我找不到了
2023-05-22 19:55:52
艾秋娟：回复竹叶青可以全额抵税，主表中的应纳税额减征额，附表也得填，附表是增值税减免税申报表填上
2023-05-22 20:18:06
竹叶青：回复艾秋娟 就这一个表啊
2023-05-22 20:47:43
艾秋娟：回复竹叶青哦，你是小规模纳税人，不是一般纳税人，就填到减征额里啊
2023-05-22 21:09:08
竹叶青：回复艾秋娟 我这个是建筑公司在季报企业所得税里面怎么有技术成果投资入股企业所得税
2023-05-22 21:25:39
艾秋娟：回复竹叶青没有就不填，直接保存能不能申报上
2023-05-22 21:48:46
竹叶青：回复艾秋娟
2023-05-22 22:02:01
竹叶青：回复艾秋娟 这样显示会有问题不
2023-05-22 22:17:51
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
公司经营地在深圳市，本月在东莞市提供建筑服务，开票的不含税金额假如为1万，预缴了1万✘0.004=40元的个税，请问会计分录怎么做呀？
借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税
90楼
2023-05-22 19:33:52
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风拂柳：回复轶尘老师 为什么是税金及附加？个人所得税不是和应付工资对应的吗？
2023-05-22 19:57:08
风拂柳：回复轶尘老师 一般按借:应交税费-应交个人所得税，贷银行存款，但这个分录应交税费-应交个人所得税的明细有余额，平不了。
2023-05-22 20:18:28
轶尘老师：回复风拂柳项目所缴纳的个税计入税金及附加科目。因为都是农民工的工资对应的个税。不在账上体现。
2023-05-22 20:46:59
风拂柳：回复轶尘老师 噢，那么深圳市这边的个税申报软件还要申报吗？
2023-05-22 21:07:15
风拂柳：回复轶尘老师 请问这个税不体现账上的话，那么汇算清缴税金及附加还要调减20元吗？
2023-05-22 21:19:25
风拂柳：回复轶尘老师 那么应交税费-应交个税的明细表上贷方有余额20元，是不是还要把农民工的工资做上去呀？农民工的工资是按劳务工资还是劳动报酬来算呀？
2023-05-22 21:37:03
轶尘老师：回复风拂柳如果你已经做了个税申报 包括农民工的 那么你就不应该缴纳项目的个税 项目个税专门是针对那些没有在当地申报个税的施工企业而统一征收的
2023-05-22 21:51:39
风拂柳：回复轶尘老师 请问要发这些农民工工资时，会计分录如何做呀？还是不用做账呢？
2023-05-22 22:02:08
轶尘老师：回复风拂柳如果你和工人签订的是劳动合同 工资表入账 缴纳社保 和个税 如果你和工人签订的是劳务合同 代开劳务发票给你们 或者与劳务公司签订劳务合同 劳务公司提供劳务发票给你们
2023-05-22 22:28:30
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